మోసం ఆడిట్ చెక్లిస్ట్

మోసం ఒక తెల్ల కాలర్ నేరంగా పరిగణించబడుతుంది. ఇది అపహరించడం, నిర్వహణ మోసం, పెట్టుబడి మోసం మరియు కస్టమర్ మోసం ఉన్నాయి. చాలామంది U.S. మోసాలు అనామక చిట్కాల ద్వారా లేదా ప్రమాదం ద్వారా కనుగొనబడ్డాయి. ఏదేమైనా, అసోసియేషన్ ఆఫ్ సర్టిఫైడ్ ఫ్రాడ్ ఎగ్జామినర్స్ ప్రకారం, అంతర్గత ఆడిటర్లు 20 శాతం మోసాలు, బాహ్య ఆడిటర్లు 12 శాతం వెలికితీస్తారు. ప్రజలు గ్రహించిన ఒత్తిడి, ఒక గ్రహించిన అవకాశం మరియు హేతుబద్ధీకరణ కారణంగా మోసం చేస్తారు. ఇది "మోసం ట్రయాంగిల్" అని పిలుస్తారు.

మోసం ట్రయాంగిల్

ప్రజలు దురాశ వంటి ఒత్తిడికి గురయ్యారు, వారి ద్వారా మించి జీవిస్తున్నారు, వ్యక్తిగత ఆర్ధిక నష్టాలు లేదా ఊహించని ఆర్థిక అవసరాలు. యజమాని యొక్క కార్మికుల పనితీరును అంచనా వేయడంలో వైఫల్యం, ఆడిట్ ట్రయిల్ లేకపోవడం లేదా మోసం చేస్తున్నవారిని క్రమశిక్షణ చేయడంలో వైఫల్యం వంటి వారు అవకాశం ఆధారంగా పనిచేస్తారు. నేరస్తులను కూడా "సంస్థ నాకు రుణపడి", "ఇది మంచి ప్రయోజనం కోసం" లేదా "నేను మాత్రమే డబ్బు అప్పు తీసుకుంటున్నాను" వంటి ఆలోచనలు ద్వారా నడపబడతాయి.

హెచ్చరిక సంకేతాలు

మోసపూరిత హెచ్చరిక సంకేతాలు తప్పిపోయిన పత్రాలు, బ్యాంక్ సయోధ్యలపై పాత వస్తువులు, అధిక వాయిడ్లు లేదా క్రెడిట్లు, గతంలో చెల్లించిన ఖాతాలు, మార్పు చేసిన పత్రాలు, నకిలీ చెల్లింపులు, అర్ధవంతం కాని, ప్రశ్నార్థక చేతివ్రాత మరియు తప్పు జర్నల్ ఎంట్రీలు లేదా దోషరహితాలు లీడర్స్లో. సంకేతాలు కూడా చెప్పలేని జాబితా కొరతలు, అదనపు కొనుగోళ్లు, గణనీయమైన పెరుగుదల లేదా ఖాతా నిల్వలను తగ్గించడం, అధిక ఆలస్యమైన ఛార్జీలు మరియు విపరీత జీవన విధానాలు కూడా ఉంటాయి.

మోసగించడం గుర్తించడం

మోసం కనుగొనబడినప్పుడు లేదా అనుమానం పొందినప్పుడు, మోసం పరీక్షకుడు ఒక ఆడిట్ నిర్వహిస్తాడు. పరిశీలకుడు నేర విచారణతో ఆడిటింగ్ నైపుణ్యంను కలిగి ఉంటాడు. మోసం చేస్తున్నప్పుడు మోసం పరీక్షకులకు నాలుగు ముఖ్యమైన లక్ష్యాలు ఉన్నాయి: మోసం ఉంటే, మోసం యొక్క పరిధిని నేర్చుకోవడం, నేరస్తులను గుర్తించడం మరియు మోసం ఎలా జరిగిందో నిర్ణయించడం.

నివారణ

ఉత్తమ వ్యాపార అభ్యాసం ఇది సంభవించే ముందు మోసంను నివారించడం. నిజాయితీ, నిష్కాపట్యత మరియు సహాయం యొక్క సంస్కృతిని సృష్టించడం ఈ నేరాన్ని నివారించే పద్ధతుల్లో ఒకటి. వ్యాపారాలు కూడా మోసం-అవగాహన శిక్షణను అందిస్తాయి మరియు నిజాయితీని ప్రోత్సహించే అనుకూలమైన పని వాతావరణాన్ని సృష్టించవచ్చు.

కంపెనీలు మంచి అంతర్గత నియంత్రణలు, ఉద్యోగులు మరియు వినియోగదారుల మధ్య కుట్రను నిరుత్సాహపరచడం, ఉద్యోగుల పర్యవేక్షణ, శిక్షకు నిరీక్షణను సృష్టించడం, అనామక చిట్కాల కోసం హాట్లైన్ను అందించడం మరియు ప్రయోగాత్మక ఆడిటింగ్ నిర్వహించడం ద్వారా కంపెనీలు మోసం కోసం అవకాశాలను తగ్గించవచ్చు.