మీరు అనేక సంస్థల లిక్విడిటీ రిపోర్టులను సమీక్షించినట్లయితే, వాటిలో కొన్ని ముఖ్యమైన నగదు వ్యయాలు కలిగి ఉన్నాయని మీరు చూస్తారు. దీర్ఘకాలిక ప్రోత్సాహకాలలో గణనీయమైన పెట్టుబడులను చేసే కంపెనీలు ఆర్ధిక మార్కెట్ల ద్వారా నిధులను కోరవచ్చు, ప్రత్యేకించి కార్పరేట్ పెట్టెలలో డబ్బు త్వరగా క్షీణించిపోతుంది. మనీ-కోరుతున్న సంస్థలు కూడా బాహ్య ఫైనాన్షియర్స్, వాటాదారులు మరియు రుణదాతలు వంటి వాటిని చేరుకోవచ్చు.
నిర్వచనం
ఒక నగదు వ్యయం అనేది సంస్థ దాని నిర్వహణ ఖర్చులకు చెల్లిస్తుంది. ఇది కూడా నగదు చెల్లింపు లేదా ప్రవాహం అని పిలుస్తారు. వ్యాపారం వివిధ రుసుములపై డబ్బు ఖర్చు చేయవచ్చు, ఇది పదార్థం ఖర్చులు, సాధారణ మరియు పరిపాలనా ఖర్చుల నుండి స్వరసప్తకాన్ని అమలు చేస్తుంది. ఇందులో అద్దె, కార్యాలయ సామాగ్రి, వ్యాజ్యం, జీతాలు, భీమా మరియు ప్రయోజనాలు ఉన్నాయి. నగదు ప్రవాహాల యొక్క ప్రకటనలో ఖాతాదారుల రికార్డు నగదు ప్రవాహం, ఇది ఒక లిక్విడిటీ రిపోర్ట్ లేదా నగదు ప్రవాహం ప్రకటన అని కూడా సూచిస్తుంది. కార్పొరేట్ ఖర్చులు వంటి, నగదు వ్యయాలు ఒక లాభం మరియు నష్టం ప్రకటన అని కూడా పిలుస్తారు ఆదాయం ప్రకటన, సమగ్ర ఉన్నాయి.
క్యాష్ ఇన్ఫ్లోస్
లిక్విడిటీ మేనేజ్మెంట్లో కంపెనీ నగదు వ్యయం మరియు వారి ప్రాముఖ్యత గురించి విస్తృతమైన చిత్రాన్ని కలిగి ఉండటం, లిక్విడిటీ నాణెం యొక్క ఇతర వైపు చూడడానికి ఉపయోగపడవచ్చు - అనగా, సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాల గురించి అవగాహన పొందండి. ఉదాహరణకు నగదు రసీదు లేదా చెల్లింపు, అని పిలుస్తారు, ఉదాహరణకు, రిబేటులు, వాపసులు లేదా తగ్గింపుల సందర్భంలో వినియోగదారులకు, అలాగే విక్రేతలు మరియు సర్వీసు ప్రొవైడర్ల వంటి వ్యాపార భాగస్వాములనుంచి ఒక సంస్థ డబ్బును సూచిస్తుంది. నగదు చెల్లింపులు కూడా స్టాక్ జారీ నుండి రుణ ఆదాయాలు మరియు రశీదులు సంబంధించినవి.
నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన
కార్పొరేట్ అకౌంటెంట్లు నగదు వ్యయాలను మరియు ద్రవ్యత రిపోర్టులో ప్రవాహాన్ని నివేదిస్తారు. అకౌంటెంట్స్ ఈ క్రింది విధంగా మూడు ప్రత్యేక విభాగాలను కలిగి ఉంది: ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలు, పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలు. నగదు ప్రవాహం ప్రకటనను తయారుచేయటానికి, అకౌంటెంట్లు ఒక సంస్థ ప్రారంభంలో నగదు బ్యాలెన్స్తో ప్రారంభమవుతాయి, దానికి అన్ని ప్రవాహాలను చేర్చండి, దాని నుండి బయటకు వచ్చిన మొత్తాలను తీసివేసి ఆపై సంస్థ యొక్క ముగింపు నగదు బ్యాలెన్స్ షీట్ను లెక్కించండి. నగదు ప్రవాహాలు పెట్టుబడి మరియు రియల్ ఆస్తి వంటి దీర్ఘకాల ఆస్తుల అమ్మకాలు మరియు కొనుగోళ్లకు సంబంధించినవి. ఫైనాన్సింగ్ నగదు ప్రవాహం అప్పులు, అలాగే వాటాదారుల పెట్టుబడులు మరియు డివిడెండ్ చెల్లింపులు నుండి వస్తున్న డబ్బు.
ఫైనాన్షియల్ అకౌంటింగ్ మరియు రిపోర్టింగ్
నగదు వ్యయాలను నమోదు చేసేటప్పుడు కార్పొరేట్ బుక్ కీపర్ నిర్దిష్టమైన నియమాలను పాటించాలి. ఈ ఆజ్ఞలలో U.S. సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్చేంజ్ కమీషన్ మార్గదర్శకాలు, ఫైనాన్షియల్ అకౌంటింగ్ స్టాండర్డ్స్ బోర్డ్ నియమాలు మరియు అంతర్జాతీయ ఆర్థిక రిపోర్టింగ్ ప్రమాణాలు ఉన్నాయి. నగదు ప్రవాహాలను నమోదు చేయడానికి, బుక్ కీపర్ సంబంధిత వ్యయ ఖాతాను చెల్లిస్తుంది మరియు నగదు ఖాతాకు చెల్లిస్తుంది. ఈ సందర్భంలో, సంస్థ డబ్బు తగ్గింపు ఉంది. నగదు చెల్లింపులు రెండు అకౌంటింగ్ నివేదికలను ప్రభావితం చేస్తాయి - నగదు బ్యాలెన్స్ షీట్ ఐటెమ్, అయితే వ్యయం అనేది ఒక ఆదాయం ప్రకటన భాగం.
