రాజధాని లాభాల పన్ను గురించి

మూలధన లాభం అనేది పెట్టుబడి మీద మీరు చేసే లాభం. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, మీ జీతం వంటి ఇతర రకాల ఆదాయం కంటే పెట్టుబడి లాభాలు భిన్నంగా వ్యవహరిస్తారు. ఇది పెట్టుబడిదారులకు ప్లస్ ఎందుకంటే మూలధన లాభాలు సాధారణంగా సాధారణ ఆదాయం కంటే తక్కువగా ఉంటాయి. పెట్టుబడిని ప్రోత్సహించడానికి ఫెడరల్ ప్రభుత్వం ఈ పన్ను ప్రయోజనాన్ని అందిస్తుంది. ఇది గణనీయమైన పన్ను విరామం, కాబట్టి అన్ని పెట్టుబడిదారులు వారి వ్యాపారాలను విక్రయించాలని భావించే చిన్న వ్యాపార యజమానులు సహా మూలధన లాభాలు పన్నుకు బాగా తెలుసు.

మూలధన లాభాల యొక్క బేసిక్స్

రాజధాని లాభాలు పన్ను నిర్వచనం చాలా సూటిగా ఉంటుంది. మూలధన లాభం అనేది ఒక ఆస్తి యొక్క అమ్మకం నుండి పెట్టుబడిదారుడు తెలుసుకునే లాభం. రాజధాని లాభాల పన్ను ఆ లాభం వర్తించే పన్ను రేటు. అయితే, ఒకటి కంటే ఎక్కువ మూలధన లాభాల పన్ను రేటు ఉంది. మీరు చెల్లించే పన్ను రేటు ఇతర కారకాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది, ఇతర ఆదాయం మరియు విక్రయించిన ఆస్తి రకంతో సహా. ఉదాహరణకు, సేకరించగలిగే నాణేల అమ్మకం స్టాక్ అమ్మకాలపై పెట్టుబడిదారీ లాభం వర్తించే దానికన్నా భిన్నమైన పన్ను రేటుకు లోబడి ఉంటుంది. స్టాక్స్ మరియు బాండ్లకు వర్తించే విధంగా ప్రజలు తరచూ మూలధన లాభాల పన్నును గురించి ఆలోచించారు. అయితే, మీకు స్వంతం చేసుకున్న ఏ ఆస్తి అయినా మీరు అమ్ముతున్నప్పుడు మూలధనాన్ని పొందవచ్చు. కొన్ని ఉదాహరణలు మీ హోమ్ లేదా మరొక రియల్ ఎస్టేట్ ఆస్తి, చిన్న వ్యాపారాలు మరియు ఆభరణాలు, సేకరణలు, విలువైన లోహాలు మరియు ఫర్నిచర్ వంటి వ్యక్తిగత ఆస్తి ఉన్నాయి.

ఆస్తి విక్రయించబడినప్పుడు మాత్రమే క్యాపిటల్ లాభాలు పన్నులు వర్తిస్తాయి. మీరు $ 1,000 కోసం స్టాక్ కొనుగోలు అనుకుందాం మరియు ఒక సంవత్సరం తరువాత అది $ 1,500 విలువ. విలువ $ 500 పెరుగుదల కాగితం లాభం అంటారు, మీరు స్టాక్ విక్రయించడానికి నిర్ణయించుకుంటే తప్ప అది పన్ను చెల్లించదగిన కాదు. లాభం "గ్రహించినప్పుడు" మూలధన లాభం పన్ను విధించబడుతుంది, అంటే మీరు ఆస్తులను అమ్మడం మరియు లాభం సేకరించడం.

మీరు పెట్టుబడి చేసినప్పుడు, అది లాభదాయకంగా ఉంటుందని నిశ్చయత లేదు. తత్ఫలితంగా, మీరు ఎటువంటి ఆస్తి నష్టాలను కోల్పోవచ్చని మీరు నిర్ణయించుకోవచ్చు. అయితే, అత్యధిక మూలధన నష్టాలు పన్ను మినహాయించబడ్డాయి. ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ మీరు వ్యక్తిగత ఆస్తి లేదా గృహ అమ్మకం పై మూలధన నష్టం దావా అనుమతించదు.

దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక లాభాలు

మూలధన లాభం దీర్ఘకాలిక లేదా స్వల్పకాలికంగా వర్గీకరించవచ్చు. దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు తక్కువ మూలధన లాభాలు పన్ను రేట్లు కోసం అర్హత ఎందుకంటే తేడా ముఖ్యమైనది. స్వల్పకాలిక లాభాలు సాధారణ ఆదాయానికి వర్తించే అదే రేట్లు వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. "సాధారణ" జీతం, పన్ను చెల్లించదగిన పెన్షన్ లేదా వడ్డీ వంటి ఆదాయాన్ని సూచిస్తుంది. మీరు కొనుగోలు చేసిన సమయం నుండి ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ ఆస్తిని విక్రయించేటప్పుడు రాజధాని లాభం లేదా నష్టం తక్కువగా ఉంటుంది. మీరు ఒకటి కంటే ఎక్కువ సంవత్సరాలు ఆస్తి కలిగి ఉంటే, లాభం దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం అవుతుంది. మీకు ఆస్తి యాజమాన్యం ఉన్న సమయాన్ని గుర్తించడానికి, ఆస్తి విక్రయించిన తేదీ ద్వారా కొనుగోలు చేసిన తేదీ తర్వాత రోజు నుండి లెక్కించండి.

ఎలా కాపిటల్ లాభాలు పన్ను వర్క్స్

రాజధాని లాభాలు పన్ను నియమాలు సాధారణంగా పెట్టుబడి అమ్మకం నుండి లాభాలకు మాత్రమే వర్తిస్తాయి. వారు ఆస్తిని సొంతం చేసుకునే ఫలితంగా మీరు అందుకునే ఆదాయానికి వర్తించరు. ఉదాహరణకు, మీరు వ్యాపారాన్ని నిర్వహించడం ద్వారా సంపాదించే లాభం మూలధన లాభంగా పరిగణించబడదు. ఆస్తుని సొంతం చేసుకునే ఆదాయం నుండి ఇది ఒక బాండ్ వంటి ఆస్తి ద్వారా సంపాదించిన వడ్డీ కాదు. లాభాలు కూడా ఆదాయం. అయితే, కొన్ని డివిడెండ్లను అర్హులు, అంటే వారు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం పెట్టుబడిగా పొందవచ్చు.

సాధారణంగా, దేశీయ యు.ఎస్ కార్పొరేషన్, యు.ఎస్. ఆస్తులు మరియు కొన్ని విదేశీ సంస్థలలోని కార్పొరేషన్ల నుండి పొందిన డివిడెండ్లు, ఒప్పంద ఏర్పాట్ల ద్వారా కలుపబడతాయి. రియల్ ఎస్టేట్ ఇన్వెస్ట్మెంట్ ట్రస్ట్, పన్ను మినహాయింపు కార్పొరేషన్, మాస్టర్ పరిమిత భాగస్వామ్యం లేదా పొదుపులు లేదా మనీ మార్కెట్ ఖాతా ద్వారా చెల్లించిన లాభాలు అర్హత పొందలేదు. డివిడెండ్ చెల్లింపు యొక్క మాజీ-డివిడెండ్ తేదీకి 90 రోజుల ముందుగా 180 రోజుల కాల వ్యవధిలో మీరు కనీసం 60 రోజులు లేదా 90 రోజులు స్టాక్ కలిగి ఉండాలి.

కాపిటల్ లాభాలు పన్ను రేట్లు

మీ పన్ను రాబడిపై రిపోర్టు మూలధన లాభాలు మీ సాధారణ ఆదాయాన్ని అధిక పన్ను పరిధిలోకి తీసుకువెళితే మీరు ఆశ్చర్యపోవచ్చు. సమాధానం లేదు. కాపిటల్ లాభాల పన్ను సాధారణ ఆదాయం నుండి వేరుగా ఉంటుంది. అయితే, రివర్స్ నిజం కాదు. మీ సర్దుబాటు స్థూల ఆదాయం సాధారణ ఆదాయంపై మీ గరిష్ట పన్ను రేటును నిర్ణయిస్తుంది, కానీ ఇది మీకు వర్తించే మూలధన లాభాల పన్ను రేటును కూడా నిర్ణయిస్తుంది.

2018 నాటికి, అత్యధిక ఆస్తులకు గరిష్ట మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 20 శాతంగా ఉంది. ఈ రేటు అత్యధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్న వ్యక్తులకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, సాధారణ ఆదాయంలో గరిష్ట పన్ను రేటు కలిగిన తక్కువ-ఆదాయ వ్యక్తులు 15 శాతం లేదా అంతకంటే తక్కువ ఆదాయం పన్ను ఆదాయం పన్ను లాభాలపై చెల్లించరు. చాలామంది అమెరికన్లు ఈ రెండు పరంపరల మధ్య పడుతున్నారని మరియు 15 శాతం మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాలని IRS చెబుతుంది. మేరీ స్మిత్ స్టాక్ విక్రయించిందని అనుకుందాం, ఆమె ఒక కన్నా ఎక్కువ సంవత్సరాలు యాజమాన్యంలో ఉంది మరియు $ 1,500 లాభాన్ని సంపాదించింది. ఆమె సాధారణ ఆదాయంలో గరిష్ట పన్ను రేటు 25 శాతంగా ఉంది. ఆమె మూలధన లాభాలు పన్ను రేటు 15 శాతం, కాబట్టి ఆమె క్యాపిటల్ లాభాల పన్నులో 225 డాలర్లు రుణపడి ఉంటుంది.

కొన్ని రకాల ఆస్తులు వివిధ మూలధన లాభాల పన్ను రేట్లు కలిగి ఉన్నాయి. నాణేలు లేదా స్టాంపులు వంటి సేకరణల అమ్మకాల నుండి లాభాలు గరిష్ట రాజధాని లాభాల పన్ను రేటు 28 శాతం కలిగివున్నాయి. ఈ 28 శాతం టాప్ రేట్ సెక్షన్ 1202 రియల్ ఎస్టేట్ విక్రయం నుండి లాభించగల పన్నుకి కూడా వర్తిస్తుంది. సెక్షన్ 1202 ఫెడరల్ పన్ను నుండి మినహాయించటానికి ఒక చిన్న వ్యాపారం యొక్క అమ్మకం నుండి కొంత లాభాల కోసం అనుమతిస్తుంది. రియల్ ఎస్టేట్పై రాజధాని లాభాల పన్ను ఇతర సందర్భాల్లో ఇది చాలా సందర్భాలలో ఉంటుంది. ఏదేమైనప్పటికీ, ఐఆర్ఎస్ కోడ్ యొక్క 1250 సెక్షన్, సాధారణ ఆదాయ పన్ను రేట్లు కొన్ని తగ్గిపోయిన రియల్ ఎస్టేట్ విక్రయానికి వర్తించటానికి అనుమతిస్తుంది. అయితే, అటువంటి అమ్మకాల నుండి ఊహించని లాభాలు గరిష్ఠ మూలధన లాభాల రేటు 25 శాతానికి లోబడి ఉంటాయి.

కాపిటల్ లాయిన్స్ పన్నుల గణన

మూలధన లాభాల గణనను లెక్కించడానికి ప్రాథమిక పద్ధతి మీ ఆధారంను గుర్తించడం మొదలవుతుంది. ఈ ఆస్తిని మీరు సంపాదించడానికి పెట్టుబడి పెట్టే మొత్తం మొత్తం. చాలా సందర్భాలలో, ఇది కొనుగోలు ధర మరియు అనుబంధిత ఖర్చులు. అయితే, మీకు ఆస్తి బహుమతిగా లేదా వారసత్వానికి లభిస్తుంది. ఈ పరిస్థితిలో, ఆస్తిని కొనుగోలు చేయడానికి అసలు యజమాని ఎంత చెల్లించాలి అనేదానితో సంబంధం లేకుండా మీ ఆధారం సాధారణంగా మీరు యజమాని అయ్యిన రోజున ఆస్తి విలువ. ఈ మొత్తాన్ని పన్ను చెల్లించనందున ఆధారం సరిగ్గా లెక్కించటం చాలా ముఖ్యం.

మీరు ఆస్తి అమ్మకం నుండి నికర ఆదాయాన్ని గణించడం అవసరం. నికర లావాదేవీలన్నీ లావాదేవీల వ్యయాలను అమ్ముడైన ధరలకు సమానంగా ఉంటాయి. మీరు ఆధారం మరియు నికర ఆదాయాన్ని నిర్ధారించిన తర్వాత, నికర లాభాల నుండి మూలధన లాభం పొందటానికి ఆధారాన్ని తీసివేయండి. ఆస్తి కొనుగోలు మరియు అమ్మకం తేదీలు గమనించండి నిర్ధారించుకోండి కాబట్టి మీరు రాజధాని లాభం చిన్న లేదా దీర్ఘకాలిక వర్గీకరించవచ్చు.

ఉదాహరణకు, జాన్ స్మిత్ షేరుకు $ 50 కోసం స్టాక్ యొక్క 100 షేర్లను కొనుగోలు చేస్తుందని అనుకుందాం. అతను రెండు సంవత్సరాలు వాటాలను కలిగి ఉన్నాడు మరియు వాటాకి $ 75 కు వాటిని విక్రయిస్తాడు. అతను ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ సంవత్సరాలు స్టాక్ కలిగి ఉన్నందున, అతను దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం కలిగి ఉన్నాడు. జాన్ వాటాలను $ 50 కంటే తక్కువ వాటాలను విక్రయించినట్లయితే, అతను రాజధాని నష్టాన్ని గ్రహించాడు. తరువాత, వాటాల సంఖ్య ద్వారా పర్-షేర్ కొనుగోలు ధరని పెంచండి. ఇది $ 50 సార్లు 100 లేదా $ 5,000. బ్రోకరేజ్ రుసుము $ 25, కాబట్టి జాన్ యొక్క ఆధారం $ 5,025 కు సమానంగా ఉంటుంది. విక్రయ ధర 100 డాలర్ల ద్వారా $ 75 లేదా $ 7,500 లతో సమానంగా ఉంటుంది. $ 7,475 నికర ఆదాయాన్ని గుర్తించడానికి బ్రోకర్ యొక్క రుసుము $ 25 ను తీసివేయి. చివరగా, నికర ఆదాయం నుండి ఆధారంగా తీసివేయడం. ఈ ఉదాహరణలో, ఇది $ 7,475 మైనస్ $ 5,025. రాజధాని లాభం $ 2,450 కు సమానం.

ఒక స్టాక్ లావాదేవీ కోసం మూలధన లాభం లెక్కిస్తోంది చాలా సులభం. చిన్న వ్యాపారం లేదా రియల్ ఎస్టేట్ వంటి కొన్ని ఆస్తులకు, ఇది చాలా క్లిష్టమైనది. కూడా ఒక స్టాక్ అమ్మకానికి సంక్లిష్టంగా ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, మీరు స్టాక్ స్వంతం అయినప్పుడు డివిడెండ్లను పునర్వినియోగపరచినట్లయితే, మీరు ఆధారం యొక్క డివిడెండ్ల మొత్తాన్ని జోడించాలి. ఇటీవలి డివిడెండ్ రీఇన్ఇన్వెస్ట్మెంట్ మిగతా పెట్టుబడిదారీ లాభం లేదా నష్టాన్ని స్వల్పకాలానికి దారి తీస్తుంది, మిగిలినది దీర్ఘకాలిక లాభం అయితే.

నష్టాలతో క్యాపిటల్ లాభాలను అధిగమించడం

స్టాక్లు మరియు బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీలను మీరు క్రమం తప్పకుండా కొనుగోలు చేసి విక్రయిస్తే, కొన్ని లావాదేవీలు స్వల్పకాలిక లాభాలు లేదా నష్టాల ఫలితంగా ఉంటాయి, ఇతరులు దీర్ఘకాలిక లాభం లేదా నష్టాన్ని పొందుతారు. శుభవార్త మీరు లాభాలను ఆఫ్సెట్ చేయడానికి నష్టాలను ఉపయోగించవచ్చు, మరియు మీ పన్ను బాధ్యత తగ్గించడానికి ఉంది.

నష్టాలతో క్యాపిటల్ లాభాలను ఎలా అధిగమించాలో ఇక్కడ ఉంది. మొదట, మీ లావాదేవీలన్నీ నాలుగు విభాగాలుగా విభజిస్తాయి: స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు, స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాలు, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలు. ఉదాహరణకు, మీరు $ 500, 1,000 మరియు $ 1,000 యొక్క మూడు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలను కలిగి ఉన్నారని అనుకుందాం. సంవత్సరానికి మీ మొత్తం స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాల మొత్తం $ 3,000 వరకు ఉంటుంది. IRS నియమాలు మీరు స్వల్పకాలిక నష్టాలు మరియు దీర్ఘకాలిక లాభాలతో స్వల్పకాలిక లాభాలను దీర్ఘకాలిక మూలధన నష్టాలతో భర్తీ చేయాలని చెబుతారు. మీకు మిగిలివున్న ఒక రకమైన నికర నష్టాన్ని మీరు కలిగి ఉంటే, దాన్ని ఇతర రకాన్ని పొందడం కోసం దాన్ని ఉపయోగించవచ్చు.

ఉదాహరణకు, మీకు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలలో $ 3,000 మరియు స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాలలో $ 4,000 ఉంటే, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం ఆఫ్సెట్ చేయడానికి మిగిలిన $ 1,000 స్వల్పకాలిక మూలధన నష్టాన్ని మీరు ఉపయోగించుకోవచ్చు. మీరు ఇంకా మూలధన లాభాలను అధిగమించిన తరువాత నష్టాలను కలిగి ఉంటే, సాధారణ ఆదాయాన్ని పూరించడానికి ఈ నష్టాలలో మీరు $ 3,000 వరకు ఉపయోగించవచ్చు. మీరు చెడ్డ సంవత్సరపు పెట్టుబడులను కలిగి ఉంటే ఇంకా మిగిలిన మూలధన నష్టాన్ని కలిగి ఉన్నట్లయితే, భవిష్యత్ సంవత్సరంలో పన్ను మినహాయింపుగా ఉపయోగించడానికి మీరు ముందుకు తీసుకెళ్లగలరు.

మీ క్యాపిటల్ లాభాల ఆదాయం రిపోర్టింగ్

మూలధన లాభాలు ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 ను ఉపయోగించి మీ ఇతర ఆదాయంతో పాటు నివేదించబడ్డాయి. మీ మూలధన ప్రయోజనాల లావాదేవీల వివరాలను నివేదించడానికి ఐఆర్ఎస్ ఫారమ్ 8949, "అమ్మకం మరియు ఇతర డిస్ట్రిబ్యూషన్ ఆఫ్ కాపిటల్ ఆస్తులు" ఉపయోగించండి. మీరు IRS ఫారం 1040, షెడ్యూల్ D, "క్యాపిటల్ లాయిన్స్ అండ్ లాస్సస్" పూర్తి చేయాలి. షెడ్యూల్ D మీ లాభాలు మరియు నష్టాలను సారాంశాన్ని చేస్తుంది. మీ పన్ను రాబడికి ఫారం 8949 మరియు షెడ్యూల్ D రెండింటిని అటాచ్ చేయండి.

చాలామంది మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడులు పెట్టారు. మీరు వీటిలో ఒకదానిలో ఉంటే, మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ వాటాలను ఏదీ విక్రయించకపోయినా మీరు పెట్టుబడులను పొందవచ్చు. ఇక్కడ ఎందుకు ఉంది. మీ మ్యూచువల్ ఫండ్ డాలర్లు స్టాక్స్ మరియు ఇతర సెక్యూరిటీలను కొనుగోలు చేయడానికి ఉపయోగిస్తారు. సంవత్సరానికి, ఫండ్ మేనేజర్ కొన్ని ఆస్తులను లాభంలో విక్రయించవచ్చని నిర్ణయించవచ్చు, ఇది పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఈవెంట్లో ఉంటుంది. ఏదేమైనా, ఫండ్ వాటాదారు ఏదేని మూలధన లాభాల పన్నులకు బాధ్యత వహిస్తుంది. విషయాలను సులభతరం చేయడానికి, ఫండ్ ప్రొవైడర్ మీ పన్నుల మూలధన లాభాన్ని మీ వాటాను లెక్కించి, మీకు సమాచారాన్ని పంపించాలి.