లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ లాభాల పన్ను ఏమిటి?

రాజధాని లాభాలు ఆస్తి విలువలో మార్పుల నుండి వచ్చాయి. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, మీరు ఇంటిని కొనుగోలు చేసి, కాలక్రమేణా అది 50,000 డాలర్ల ధరలో విలువైనదిగా భావించినట్లయితే, ఆ మెచ్చుకోలు మూలధన లాభం. గృహ గృహోపకరణాలు, హోమ్ ఆఫీస్ పరికరాలు మరియు మీ హోమ్ వంటి వ్యక్తిగత ఉపయోగం కోసం మీరు కొనుగోలు చేసే ప్రతి ఒక్కటి మూలధన ఆస్తులుగా పరిగణించబడుతుంది. స్టాక్స్ మరియు బాండ్లు వంటి మీ పెట్టుబడులు కూడా రాజధాని ఆస్తి గొడుగు కింద వస్తాయి.

మీరు ఈ ఆస్తులలో ఏదైనా విక్రయించాలని నిర్ణయించుకుంటే, మీ ధర మరియు విక్రయ ధరల మధ్య వ్యత్యాసం రాజధాని లాభం సూచిస్తుంది. ఆధారం గా పిలవబడే మీ ఖర్చు, మీరు వాస్తవంగా చెల్లించినదాని కావచ్చు, కానీ ఆస్తుల వారసత్వాన్ని మీరు ఆస్తి వారసత్వంగా స్వీకరించినట్లయితే, ఆస్తి దాత మరణించిన తేదీన ఆస్తి విలువకు కూడా సర్దుబాటు చేయబడుతుంది లేదా " హోమ్.

దాని సర్దుబాటు ఆధారంగా మీరు ఆస్తులను అమ్మివేస్తే, మీకు రాజధాని లాభం ఉంటుంది. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 551, బేస్సీస్ ఆఫ్ ఆసెట్స్ లో - "ఇది బేసిస్ సాధారణంగా పన్ను ప్రయోజనాల కోసం ఆస్తిలో మీ మూలధన పెట్టుబడుల మొత్తాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది., రుణ విమోచన, క్షీణత, ప్రమాద నష్టాలు, మరియు అమ్మకానికి, ఎక్స్చేంజ్, లేదా ఆస్తి యొక్క ఏ ఇతర లాభం లేదా నష్టం లాభం లేదా నష్టం."

రాజధాని లాభాలు ఎలా పని చేస్తాయి

XYZ స్టాక్ యొక్క 500 షేర్లను మీరు $ 10,000 మొత్తాన్ని $ 5,000 మొత్తాన్ని కొనుగోలు చేయాలని అనుకుందాం. మీరు జనవరిలో కొనుగోలు చేసి, జూన్లో స్టాక్ 5,200 డాలర్లకు అమ్ముతారు. మీరు $ 200 ల లాభం చేసాడు, ఇది IRS స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాన్ని కలిగి ఉంది.

మీరు మీ పన్ను రాబడిని పూర్తి చేసి, మీ వార్షిక ఆదాయాన్ని $ 85,000 జాబితాలో పెట్టాలి, ఇందులో $ 200 స్టాక్ లాభం ఉంటుంది. మీ మొత్తం ఆదాయం మొత్తం సంవత్సరానికి, మీరు 24 శాతం ఆదాయం పన్ను పరిధిలో ముగుస్తుంది. అంకుల్ శామ్కు మీ $ 200 కు 24 శాతం చెల్లించి, మీరు $ 152 తో మిగిలిపోతారు.

అయితే, మీరు మరుసటి సంవత్సరం జనవరి వరకు మీ మనసు మార్చుకొని, మీ స్టాక్ని పట్టుకోవాలని అనుకుందాం. ఈ సమయంలో, మీ పెట్టుబడి $ 400 పెరిగింది, మరియు మీరు మీ దీర్ఘకాల మూలధన లాభం తీసుకొని, స్టాక్ అమ్మే. మీ మూలధన లాభంతో సహా మీ ఆదాయం, దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల లాభాల కోసం 15 శాతం పన్ను పరిధిలో ఉంచుతుంది. మీరు $ 400 లాభంలో 15 శాతం పన్ను చెల్లించాలి, మీకు $ 340 లాభం ఉంటుంది. పూర్తి సంవత్సరానికి మీ పెట్టుబడికి ఉరివేయడం ద్వారా, మరింత అనుకూలమైన దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్నును ఉపయోగించడం ద్వారా మీరు నికరలాభం కంటే రెట్టింపు కంటే ఎక్కువ లాభాలు సంపాదించారు.

స్వల్పకాలిక వెర్సస్ షార్ట్-టర్మ్ రేట్లు

దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభం ఏది? మీరు ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు ఉంచిన ఆస్తి యొక్క విక్రయంపై ఏదైనా లాభం. స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు మీరు ఏ 12 నెలల కాలానికి చెందిన కొనుగోలు మరియు విక్రయించే ఆస్తుల నుండి వచ్చాయి.

మీ రెగ్యులర్ ఆదాయంలో భాగంగా ఉన్నట్లయితే స్వల్పకాలిక క్యాపిటల్ లాభాలపై మీరు పన్నులు చెల్లించాలి, ఇది ఎల్లప్పుడూ దీర్ఘ-కాల పెట్టుబడుల లాభాల రేటు కంటే అధిక పన్ను రేటు. ప్రభుత్వం దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలపై పన్ను విరామములను ఇచ్చింది, దీర్ఘకాలానికి పెట్టుబడులను కొనటం మరియు పట్టుకోవడము ప్రోత్సహించటానికి, ఇది ఆర్ధిక స్థిరీకరణకు సహాయపడుతుంది. 12 నెలల కన్నా తక్కువగా పెట్టుబడి పెట్టడం లేదా పెట్టుబడులు వేగంగా లాభాన్ని పొందవచ్చు, కాని మీరు అధిక స్వల్ప-కాలిక రాజధాని లాభాల పన్ను రేటుతో ఆఫ్సెట్ చేయవలసి ఉంటుంది.

సంవత్సరానికి మీ మొత్తం ఆదాయం 10 శాతం లేదా 15 శాతం సాధారణ ఆదాయ పన్ను పరిధిలోకి వస్తుంది, మీరు మీ నెట్ కాపిటల్ లాభాలపై 0 శాతం పన్నుని పొందుతారు. అధిక ఆదాయం బ్రాకెట్లలో, మీరు సాధారణంగా మీ నెట్, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలలో 15 శాతం పన్ను చెల్లించాలి. మీ పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయం అత్యధిక పన్ను పరిధిలో ఉన్న 39.6 శాతం గరిష్ట స్థాయిని మించి ఉంటే, మీరు మీ నెట్ దీర్ఘకాల పెట్టుబడి లాభాలపై 20 శాతం పన్ను చెల్లించాలి.

కాపిటల్ లాభాలుగా ఏది?

మీకు అమ్ముడైన ఆస్తుల నుండి సంపాదించిన లాభాలు సాధారణంగా పెట్టుబడి లాభాలుగా పిలువబడతాయి. ఇందులో కార్లు, కళాకృతి, పడవలు మరియు మీరు చెల్లించిన అసలు ధర కంటే ఎక్కువగా అమ్ముకునే ఏదైనా వస్తువులతో సహా భౌతిక లేదా ప్రత్యక్ష ఆస్తులను విక్రయిస్తుంది.

ఒక మినహాయింపు ఉంది మరియు ఇది ప్రామాణిక కారు వంటి వస్తువులను కలిగి ఉంటుంది; అది కాలక్రమేణా విలువను తగ్గిస్తుంది, కాబట్టి మీరు అమ్మకానికి లాభాన్ని చేస్తారని మరియు ఏదైనా మూలధన లాభాల పన్నును ట్రిగ్గర్ చేస్తారని అరుదు. మీరు రియల్ ఎస్టేట్ విక్రయించినప్పుడు, మీరు మూలధన లాభాలపై పన్ను చెల్లించేవారు, అయినప్పటికీ మీ ప్రధాన నివాస స్థలంలో పన్నుకు మినహాయింపులను IRS అనుమతిస్తుంది.

మీ పెట్టుబడుల పోర్ట్ఫోలియోలో మీరు డివిడెండ్-చెల్లించే స్టాక్స్ను కలిగి ఉంటే, డివిడెండ్ చెల్లింపులు కూడా మూలధనం లాభాలుగా అర్హమవుతాయి. మీ పోర్ట్ఫోలియోలో మంచి డివిడెండ్-చెల్లింపు స్టాక్స్ ఉంటే, మీరు మీ పన్ను బిల్లును తగ్గించడంలో సహాయపడే విధంగా ఆ డబ్బును పునర్నిర్మించడానికి ఆర్థిక ప్రణాళికాదారులతో పనిచేయడం నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.

క్యాపిటల్ లాభాలు పొందని ఇన్కండ్ ఆర్?

ఐఆర్ఎస్ మీ ఉపాధి కన్నా ఇతర మూలాల నుండి డబ్బును సంపాదించని ఆదాయం వలె భావిస్తుంది. ఇందులో డివిడెండ్ ఆదాయం, పన్ను విధించదగిన ఆసక్తి, భరణం మరియు నిరుద్యోగ ఆదాయం ఉన్నాయి. ఆదాయం ఈ రూపాలు మీ ప్రయత్నాల నుండి తీసుకోబడలేదు. IRS మీ వేతనాలు, చిట్కాలు, జీతం లేదా ఆదాయం సంపాదించిన లాభదాయకమైన నష్టపరిహారం యొక్క ఇతర రూపాల నుండి ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటుంది.

సంపాదించిన ఆదాయం కంటే వేరే పన్ను చికిత్స పొందని ఆదాయం పొందుతుంది. ఇది పేరోల్ పన్ను ఏ రూపాలకు లోబడి ఉండకపోయినా, మీ ప్రకటించని ఆదాయంలో మీరు మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాలి. మరియు ఒకవేళ మీరు ఆశ్చర్యపోతున్నారంటే, మీరు ఈ ఐఆర్ఎకు ఈ పని చేయని ఆదాయం ఏదీ చేయలేరు.

లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్ పాలసీ నుండి సేకరించిన ఆదాయాలు వంటి కొన్ని రకాల ఆదాయాలు మీకు డబ్బుపై ఎలాంటి పన్నులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. తక్కువ సాధారణమైనప్పటికీ, ఇతర రకాల నడపని ఆదాయాలు, బహుమతులు, లాటరీ విజయాలు మరియు ఎస్టేట్ పరిష్కారం పొందిన తర్వాత వారసత్వం నుండి వచ్చే డబ్బు.

ప్రకటించని ఆదాయం మరియు మూలధన లాభాల ఉదాహరణగా జో, ఈ ఏడాది వేతనం మరియు బోనస్లో 85,000 డాలర్లు సంపాదించి, తన స్టాక్ పోర్ట్ఫోలియో నుండి డివిడెండ్ ఆదాయంలో మరొక $ 6,000 సంపాదించినట్లు చెప్పింది. అతని జీతం మరియు బోనస్ ఆదాయం సంపాదించినప్పుడు, $ 6,000 డివిడెండ్ డబ్బు పెట్టుబడి లాభాలుగా మరియు గుర్తింపబడని ఆదాయంగా పరిగణించబడుతుంది. జో పదవీ విరమణ చేసిన తర్వాత, అతను తన పదవీ విరమణ ఖాతాలు మరియు సామాజిక భద్రత నుండి డబ్బు పొందుతారు. ఈ చెల్లింపులు కూడా పొందని ఆదాయం మరియు తదనుగుణంగా పన్ను విధించబడతాయి.

తగ్గింపు పరిమితులు మరియు నష్టం కారియోవర్

మీ పెట్టుబడి ఆదాయం లెక్కించినప్పుడు, మూలధన లాభాల పన్ను పెట్టుబడుల నుండి మీ నికర ఆదాయానికి మాత్రమే వర్తించబడుతుంది. మీరు లాభాల కంటే ఎక్కువ నష్టాలను కలిగి ఉంటే, మీరు ఏ పన్నులు చెల్లించరు, మరియు మీరు మీ నికర పెట్టుబడి నష్టం కోసం ఉపయోగపడే పన్ను క్రెడిట్ పొందుతారు. ఇది దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక పెట్టుబడి లాభాలకు వర్తిస్తుంది. అయితే, IRS మీ కార్లు లేదా మీ ప్రాధమిక నివాసం వంటి మీ వ్యక్తిగత వినియోగ లక్షణంలో ఒక నష్టాన్ని తీసుకోవడానికి మిమ్మల్ని అనుమతించదు.

మీ నికర పెట్టుబడులు పెట్టుబడిదారీ లాభం కంటే నష్టపోకపోతే, మీరు మీ ఐఆర్ఎస్ ఫారం 1040 యొక్క మీ 13 వ భాగంలో మీ నష్ట పరిహారం పొందవచ్చు మరియు మీ ఆదాయాన్ని తగ్గించటానికి దాన్ని ఉపయోగించవచ్చు. మీరు $ 3,000 కంటే తక్కువ మొత్తాల్లో నష్టాలు దరఖాస్తు చేయవచ్చు, లేదా $ 1,500 మీరు వివాహం అయితే, విడిగా దాఖలు. మీ నికర నష్టం స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు లేదా నష్టాలు రెండింటిని కలిపి ఫలితంగా ఉంటుంది మరియు మీరు ఫారం 1040 యొక్క షెడ్యూల్ D లో ఈ మొత్తాల వివరాలను చూపించవలసి ఉంటుంది.

మీకు అనేక లావాదేవీలు ఉంటే, మీరు వివరాలను జోడించవచ్చు మరియు ఫారం 8949, సేల్స్ మరియు క్యాపిటల్ అసెట్స్ యొక్క ఇతర డిస్పూపీస్లపై లెక్కలు చేయండి మరియు ఈ వర్క్షీట్ యొక్క ఫలితాలను మీ షెడ్యూల్ D కు తీసుకువెళ్లవచ్చు.

సంవత్సరానికి మీ నికర నష్టం $ 3,000 కంటే మించి ఉంటే, మీరు ఈ నష్టాన్ని భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరానికి కొనసాగించవచ్చు. IRS ప్రచురణ 550, ఇన్వెస్ట్మెంట్ ఆదాయం మరియు ఖర్చులు లేదా ఫారం 1040, షెడ్యూల్ D కోసం సూచనలలో కనుగొనగల ఒక క్యాపిటల్ లాస్ కారియోవర్ వర్క్షీట్ను ఐఆర్ఎస్ అందిస్తుంది. ఈ పద్ధతుల్లో మీరు తీసుకునే నష్టాన్ని మీరు గుర్తించవచ్చు భవిష్యత్ సంవత్సరాలు ముందుకు.

పన్ను బ్రాకెట్లలో మార్పులు

పన్ను చట్టాల ఇటీవలి మార్పులు దీర్ఘకాల మూలధన లాభాలు పన్ను రేటు ప్రభావితం చేయలేదు, మరియు స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు గతంలో గతంలో ఉన్న కారణంగా సాధారణ ఆదాయం వలె పన్ను విధించబడుతుంది. స్వల్పకాలిక లాభాలపై చెల్లించిన మొత్తాన్ని మొత్తం మార్చవచ్చు, కానీ ఏడు ఇప్పటికే ఉన్న పన్ను పరిధులలో IRS పన్ను రేట్లు చేసిన మార్పుల వలన ఇది సంభవించవచ్చు.

కొత్త పన్ను నిబంధనల ప్రకారం, టాక్స్ పాలసీ సెంటర్ థింక్ ట్యాంక్ నిర్వహించిన విశ్లేషణ ప్రకారం చాలామంది పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి వార్షిక రాబడిపై తక్కువ డబ్బును కలిగి ఉంటారు. అంతేకాకుండా, సెనేట్ పన్ను బిల్లులో పెట్టుబడులు పెట్టే ఖర్చును లెక్కించటానికి ఒక "ఫస్ట్-ఇన్, ఫస్ట్-ఔట్" పద్ధతిని ప్రతిపాదించినప్పటికీ, ఈ నిబంధన కొత్త పన్ను చట్టంలో లేదు.

అంచనా వేసిన పన్ను చెల్లింపులు

మీరు కలిగి ఉన్నట్లు లేదా కలిగి ఉన్నట్లు కనుగొంటే, నికర మూలధన లాభం పన్నుచెల్లించగలదు, IRS సంవత్సరానికి మీరు పన్ను చెల్లింపులను అంచనా వేయడానికి మీరు అవసరం కావచ్చు. ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 505, టాక్స్ విత్ హోల్డింగ్ అండ్ ఎస్టిమేటెడ్ ట్యాడ్ ___

ఎలా పన్ను చెల్లింపుదారుల కాపిటల్ లాభాలు కనిష్టీకరించు లేదా?

మూలధన లాభాలను తగ్గించడానికి అనేక విభిన్న వ్యూహాలు ఉన్నాయి; వాటిలో, ఒక పూర్తి సంవత్సరానికి మీ పెట్టుబడికి ఉరివేసి, మరింత అనుకూలమైన దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్నును పొందడం ద్వారా మీ నికర లాభాన్ని రెండింతలు చేయటానికి అనుమతిస్తుంది. అయితే, మీ అత్యుత్తమ పందెం, మీ ఆర్థిక సలహాదారు లేదా CPA తో మీ పరిస్థితిని ఉత్తమంగా ఎలా నిర్వహించాలో చర్చించడం. మీరు మూలధన లాభాలను కలిగి ఉంటే, మీరు ఒకటి కంటే ఎక్కువ పన్ను పొదుపు వ్యూహంలో పెట్టుబడులు పెట్టవచ్చు.

మీ సాధారణ ఆదాయం వివాహితులు కోసం $ 77,200 కింద వస్తుంది, సంయుక్తంగా దాఖలు ఉంటే మీరు అందుకుంటారు 0-శాతం పన్ను రేటు ప్రయోజనాన్ని ఉంది దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలు తగ్గించడానికి సులభమైన మార్గాలు ఒకటి; లేదా $ 38,600 సింగిల్ను ఫైల్ చేస్తే. మీరు $ 24,000 ప్రామాణిక మినహాయింపు విషయంలో ఒకసారి, మీరు మీ పన్ను రాబడిపై ఖర్చులను కేటాయిస్తే, మీరు 0-శాతం, దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటును పొందడం ద్వారా ఆదాయాన్ని $ 100,000 కంటే ఎక్కువ సంపాదించవచ్చు.

తక్కువ పింఛను కోసం ఎదురుచూస్తూ, వారి పెన్షన్ లేదా వాయిదా వేసిన చెల్లింపు కోసం ఎదురుచూస్తున్నప్పుడు అసాధారణమైన తక్కువ ఆదాయం కలిగిన ఏడాదిని కలిగి ఉన్న విరమణ కోసం, తక్కువ పన్ను పరిధిలో ఉండటం వలన స్టాక్ స్థానాలు మరియు ఇతర ఆస్తులను 0-శాతం, -ఆర్థిక మూలధన లాభాలు పన్ను రేటు.

కొందరు వ్యక్తులు వారి పోర్ట్ ఫోలియోలో స్టాక్లను కోల్పోవడాన్ని విక్రయించదలిచారు, మరియు పెద్ద మొత్తంలో మూలధన నష్టాలతో ఏ మూలధన లాభాలను మీరు అధిగమించగలిగితే, ఈ నష్టాలను పెంచి, విక్రయించడానికి ఇది సమయం.

మీ ప్రాధమిక నివాసంపై పెట్టుబడిదారీ లాభాల యొక్క 250,000 డాలర్లు మినహాయించి, మీరు మీ హోమ్ని మూలధన లాభాల పన్ను విరామంగా ఉపయోగించవచ్చు. మీరు పెళ్లి అయితే, మీరు రాజధాని లాభాల పన్ను నుండి ఒక $ 500,000 ను వెనక్కి తీసుకోవటానికి ప్రయత్నిస్తారు. మీరు కొత్త బాత్రూమ్, వంటగది లేదా పైకప్పు వంటి ఇంటికి మెరుగుపడినట్లయితే, రసీదులను ఉంచండి, అందువల్ల మీరు మీ హోమ్ ధరల ఆధారంగా నవీకరించవచ్చు మరియు మీ మూలధన లాభాల మొత్తాన్ని తగ్గిస్తుంది.

మీరు త్వరలోనే కదిలే ఆలోచన చేస్తుంటే, పన్ను-స్నేహపూర్వక చట్టాలను కలిగి ఉన్న దేశానికి వెళ్లాలని భావిస్తారు. ఉదాహరణకు, ఫ్లోరిడా మరియు నెవాడా రాష్ట్ర ఆదాయపు పన్ను లేదు, కాబట్టి మీరు మీ ఆస్తులను విక్రయించటానికి వెళ్లే వరకు వేచి ఉండండి, అందువల్ల మీరు రాష్ట్ర స్థాయిలో ఏ మూలధన లాభాల పన్నుని చెందదు.