ఒక వ్యాపార సంస్థ, ప్రభుత్వ సంస్థ, ఛారిటీ లేదా విద్యాసంస్థ - దాని ఆపరేటింగ్ ఎజెండాను ముందుకు తీసుకెళ్లడానికి, కార్యాలను నిర్వహించడానికి మరియు విజయానికి పునాదిని వేయడానికి ఉపయోగిస్తున్న ఒక సంస్థ - నగదు అనేది ప్రముఖమైన ఆస్తి. నగదు పుస్తకాలు మరియు సాధారణ నాయకత్వాలతో సహా ఆర్థిక రికార్డులను పర్యవేక్షించడానికి కార్పొరేట్ నిర్వహణ ధ్వని విధానాలను అమర్చుతుంది.
నగదు బుక్
ఒక నగదు పుస్తకం కార్పోరేట్ అకౌంటెంట్స్ - మరియు, మరింత ప్రధానంగా, బుక్ కీపర్స్ మరియు జూనియర్ అకౌంటెంట్లు - అన్ని నగదు లావాదేవీలను రికార్డ్ చేస్తుంది. వీటిలో వినియోగదారుల, బ్యాంకు పొదుపు ఖాతాలు మరియు అమ్మకందారుల వలె మారుతూ ఉన్న మూలాల నుండి కార్పొరేట్ సొరంగాల్లో డబ్బు వస్తుంది - ఉదాహరణకు రిబేటు మరియు డిస్కౌంట్ కార్యక్రమాలు ద్వారా. అవుట్గోయింగ్ నగదు ప్రవాహాలు విక్రేత మరియు సేవా ప్రదాత నుండి వేతనాలు మరియు పన్ను చెల్లింపులు వరకు ఉంటాయి. నగదు పుస్తకం ఒక నగదు పత్రికకు సారూప్యంగా ఉంటుంది. కార్పొరేట్ అకౌంటింగ్లో సాంకేతికత ఒక ఆధునిక ఆర్థిక వ్యవస్థలో, ఈ జర్నల్ భౌతిక, క్లాసిక్ పుస్తకం కంటే లిక్విడిటీ లావాదేవీల యొక్క ఒక ఎలక్ట్రానిక్ రిపోజిటరీని పోలి ఉంటుంది.
ప్రాముఖ్యత
ఒక లిక్విడిటీ బుక్ సంస్థ యొక్క నాయకత్వం, వ్యాపారము ఇచ్చిన సమయములో ఎంత డబ్బుని నిర్ణయించటంలో సహాయపడుతుంది, ఇది ఒక రోజు లేదా వారం చివరిలో ఉంటుంది. ఈ సమాచారంతో, సీనియర్ ఎగ్జిక్యూటివ్స్ ఆర్థిక వ్యాఖ్యాతలు కంపెనీ లిక్విడిటీ హోదా మరియు అగ్ర నాయకత్వ కార్యాచరణ నైపుణ్యాల గురించి అనుమానించే సందేహాలను తగ్గించగలరు. ఉదాహరణకు, కార్పొరేషన్ రుణదాతల ఆందోళనలను సులభతరం చేసేందుకు మరియు పోటీదారుడు టీడియమ్తో సమర్థవంతంగా పోరాడుతున్న ప్రజలను నిర్థారించడానికి నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనను సూచిస్తుంది. లిక్విడిటీ రిపోర్ట్గా కూడా పిలవబడుతుంది, నగదు ప్రవాహం ఒక సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ ప్రయాణాన్ని వివరిస్తుంది, వ్యాపారంలో పనిచేయడం, పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యక్రమాలపై డబ్బు గడపడం.
అది ఎలా పని చేస్తుంది
నగదు లావాదేవీలు లిక్విడిటీ రిపోర్టులో ముగుస్తుండటానికి ముందు వివిధ ప్రక్రియల ద్వారా జరుగుతాయి. సాధారణంగా, ఒక బుక్ కీపర్ నగదు ప్రవాహాలను మరియు నగదు ఖాతాకు రుణదాత మరియు క్రెడిట్ ద్వారా డబ్బు ప్రవాహాన్ని నమోదు చేస్తుంది. అకౌంటింగ్ పద్ధతి బ్యాంకింగ్ వినియోగానికి భిన్నమైనది, మరియు డీటీటింగ్ నగదు అంటే కార్పొరేట్ డబ్బు పెరుగుతుంది. ఉదాహరణకు, బుక్ కీపర్ కస్టమర్ చెల్లింపులను నగదు ఖాతాను డెబిట్ చేయడం మరియు కస్టమర్ పొందింది ఖాతాకు క్రెడిట్ చేస్తాడు. అప్పుడు, నగదు నమోదులు విచారణ సంతులనంగా చేస్తాయి, అకౌంటెంట్లు మొత్తం క్రెడిట్లను సమాన మొత్తపు డెబిట్లను ధృవీకరించడానికి సహాయపడే ఒక నివేదిక. ఆర్థిక నివేదన విధానంలో మూడవ దశ కార్పొరేట్ సంతులన షీట్ లో నగదు బహిర్గతం చేయడానికి దారితీస్తుంది, ఇది ఆర్ధిక స్థితి లేదా ఆర్ధిక స్థితి యొక్క ప్రకటన యొక్క ప్రకటనగా కూడా పిలువబడుతుంది.
నగదు నియంత్రణలు
కార్పొరేట్ సందర్భంలో, విభాగం నాయకులు ప్రభావవంతమైన నగదు విధానాలను, ముఖ్యంగా నగదు పుస్తక పర్యవేక్షణకు సంబంధించినవి, ఖచ్చితమైన రిపోర్టింగ్ను ప్రోత్సహించడానికి మరియు ఆస్తి దొంగతనాన్ని నిరోధించడానికి. ఇది ముఖ్యం ఎందుకంటే మోసం మరియు నగదు దుర్వినియోగం యొక్క పర్యవసానాలు విశ్వసనీయమైన ద్రోహాన్ని సూచిస్తాయి, మరియు సెగ్మెంట్ చీఫ్లు అలాంటి సంఘటనలు రహదారిపై నియంత్రణ పరిణామాలు కలిగి ఉండవచ్చని తెలుసు.
