2002 లో సర్బేన్స్-ఆక్సిలే చట్టం వ్యాపారాలు నిర్వహించడానికి అవసరమైన రికార్డు-కీపింగ్ వ్యవస్థలను నియంత్రించడానికి రూపొందించబడింది. వరల్డ్ కామ్ మరియు ఎన్రాన్ వంటి భారీ సంస్థలచే జరిపిన ఆర్థిక కుంభకోణాలను ఎదుర్కోవడానికి ఈ చట్టం ఆమోదించబడింది. SOX పెద్ద పబ్లిక్ కంపెనీలకు రికార్డ్ కీపింగ్ విధానాన్ని నియంత్రిస్తుంది మరియు డేటా తగినంత సమయం కోసం ఉంచినట్లు నిర్ధారిస్తుంది. SOX చట్టం వినియోగదారుల మరియు వాటాదారుల గురించి విడుదల చేసే సమాచారాన్ని కూడా నియంత్రిస్తుంది, వారి గుర్తింపును రక్షించడానికి సహాయం చేస్తుంది.
అవసరాలు
సర్బేన్స్-ఆక్సిలే చట్టం ప్రారంభంలో పెద్ద పబ్లిక్ కంపెనీలలో మోసం కేసుల సంఖ్యను అధిగమించడానికి సహాయపడింది. SOX పెద్ద కంపెనీలు రికార్డు కీపింగ్ మరియు సమాచారం నిల్వ ప్రక్రియ నియంత్రించడంలో దృష్టి సారించడం అవసరం.సమాచార విభాగాల సమాచారం నిల్వ మరియు రీకాల్ యొక్క అన్ని అంశాలను పర్యవేక్షిస్తుంది మరియు నియంత్రించాలని SOX అవసరం. IT విభాగాలు మరియు ప్రోటోకాల్లు పూర్తిగా SOX చట్టాన్ని ఆమోదించడం ద్వారా పునర్నిర్మించబడ్డాయి, దీని వలన వ్యాపార డేటా యొక్క gatekeepers అయ్యాయి.
గోప్యతా
SOX పెద్ద కంపెనీలలో డేటా రక్షణ మరియు నియంత్రణ గురించి లోతైన అవగాహనను పొందింది. కంపెనీలు ఇప్పుడు వినియోగదారుని మరియు కస్టమర్ డేటాను నియంత్రిస్తాయి మరియు కాపాడతాయి, ఇది చాలా లోతైన ప్రాతిపదికన, ఇది మోసం మరియు గుర్తింపు అపహరణకు వ్యతిరేకంగా రక్షిస్తుంది. ఈ చర్యలు ఇప్పుడు విచారణదారుల నుండి పలు భద్రతా సమాచారం అవసరం మరియు అనధికార సమాచారాన్ని సున్నితమైన సమాచారాన్ని ప్రాప్తి చేయకుండా నిరోధించబడతాయి. SOX యొక్క రికార్డు-కీపింగ్ అవసరాలు సంస్థలు దర్యాప్తులో నేరస్థులను గుర్తించడానికి కూడా సహాయపడతాయి.
రికార్డ్ కీపింగ్
SOX సమ్మతి అవసరం అన్ని ఖాతా రికార్డులు మరియు లావాదేవీలు కనీసం ఐదు సంవత్సరాలు నిల్వ చేయబడుతుంది. మార్పులేని రాష్ట్రంలో నిల్వ చేయబడిన ఈ లావాదేవీలను కలిగి ఉంటే, మోసపూరితమైన మోసం విషయంలో అధికారుల నుండి విచారణ మరియు ఆడిట్ను అనుమతిస్తుంది. రికార్డ్ కీపింగ్ SOX సమ్మతి అమలుచేసింది మరియు ఆర్థిక కుంభకోణాల మొత్తాన్ని తగ్గించడంలో సహాయపడింది. రికార్డ్ కీపింగ్ CEO లు మరియు ఇతర ముంజూరుల ద్వారా ప్రవేశ పెట్టబడిన పరిశీలన మొత్తం కూడా పెరిగింది.
తనిఖీలు
ఆడిట్ లు SOX సప్లై ఏజన్సీలచే నిర్వహించబడతాయి మరియు గణన మరియు IT విభాగాల రికార్డు-కీపింగ్ విధానాలను పర్యవేక్షించాయి. ఆర్థిక లావాదేవీలు మరియు ఖాతా మార్పులను కంపెనీలు సమర్పించాల్సిన అవసరం ఉంది. ఆడిట్ ల కొరకు విభాగాలు సకాలంలో అభ్యర్థించిన డేటాను సమర్పించాలి. ఆడిట్ ల నుండి సమాచారం తొలగించబడితే లేదా అసంపూర్ణమైనట్లయితే, నిర్వాహకులు అసమర్థతకు లోబడి ఉంటారు.
ధిక్కరించినందుకు
SOX ఆడిట్ మరియు దర్యాప్తులతో అననుకూలత తీవ్రమైన నేరంగా పరిగణించబడుతుంది. జైలు శిక్షలు మరియు పెద్ద జరిమానాలు రెండూ SOX నిబంధనలతో అసమానతలను శిక్షిస్తాయి. అన్ని రికార్డులలోనూ ఆడిట్స్ నిర్వహిస్తారు మరియు సంస్థ యొక్క రికార్డు-కీపింగ్ విధానాలను పర్యవేక్షిస్తాయి మరియు ఈ పద్ధతుల యొక్క ఏదైనా ఉల్లంఘన SOX సమ్మతి చట్టం యొక్క ఉల్లంఘనగా గుర్తించబడుతుంది.
