కంపెనీ నిష్పత్తి విశ్లేషణ

నిష్పత్తి విశ్లేషణ అనేది ఒక వ్యాపార పనితీరును పరిమాణాత్మకంగా అర్థం చేసుకోవడానికి చాలా ఉపయోగకరమైన సాధనం. చాలామంది నిర్వాహకులు నిష్పత్తి విశ్లేషణ నుండి దూరంగా సిగ్గుపడతారు, దాని యొక్క గణన కష్టం కాదు, మరియు ఇది సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికల నుండి మాత్రమే అవసరం.

నిష్పత్తి విశ్లేషణ అంటే ఏమిటి?

నిష్పత్తి విశ్లేషణ అనేది ఒక సంస్థ కార్యకలాపాలను బ్యాలెన్స్ షీట్, ఆదాయ స్టేట్మెంట్ మరియు నగదు ప్రవాహం ప్రకటన ఉపయోగించి పరిమాణాత్మకంగా అంచనా వేయడం మరియు అంచనా వేయడం. నిష్పత్తి విశ్లేషణ వ్యాపారాన్ని లాభదాయకంగా ఉందో లేదో నిర్ధారించడానికి, దాని బిల్లులను చెల్లించటానికి తగినంతగా ఉందా, అది దాని ఆస్తులను సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందా లేదా అది పెట్టుబడికి మంచి అభ్యర్థినా కాదా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. నిష్పత్తి విశ్లేషణ ధోరణులను గుర్తించడం సులభతరం చేస్తుంది మరియు దాని పరిశ్రమలో ఇతరులతో ఒక వ్యాపారాన్ని పోల్చడానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్ నిష్పత్తులు

ద్రవ్య నిష్పత్తులు అని పిలువబడే బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి సమాచారాన్ని ఉపయోగించి లెక్కించిన నిష్పత్తులు దాని ఆస్తులను నగదులోకి మార్చడానికి ఒక సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని సూచిస్తాయి. వారు ప్రస్తుత నిష్పత్తులు, శీఘ్ర నిష్పత్తులు మరియు పరపతి నిష్పత్తులను కలిగి ఉంటారు.

ప్రస్తుత నిష్పత్తి ఆర్థిక బలం యొక్క అత్యంత ప్రసిద్ధ చర్యలలో ఒకటి. ఇది ఒక సంస్థ దాని రుణాన్ని చెల్లించడానికి తగినంత ఆస్తులు ఉన్నాయని సూచిస్తుంది. సాధారణంగా ఆమోదయోగ్యమైన నిష్పత్తి 2: 1, కానీ ఇది వ్యాపారం మీద ఆధారపడి ఉంటుంది, వ్యాపార జీవితంలో దాని దశ, మొదలైనవి.

ప్రస్తుత నిష్పత్తి = మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తులు / మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలు

త్వరిత నిష్పత్తులు కొన్నిసార్లు "యాసిడ్ పరీక్షలు" అని పిలుస్తారు మరియు లిక్విడిటీ యొక్క ఉత్తమ కొలతలలో ఒకటి. ప్రస్తుత నిష్పత్తి కన్నా ఇది మరింత ఖచ్చితమైనది, ఎందుకంటే ఇది జాబితాలో మినహాయించి, ఫార్ములాలో జాబితా చేయబడినటువంటి నిజమైన ద్రవ ఆస్తులపై దృష్టి పెట్టింది. 1: 1 యొక్క యాసిడ్ పరీక్ష సంతృప్తికరంగా పరిగణించబడుతుంది. త్వరిత నిష్పత్తి = (నగదు + ప్రభుత్వ సెక్యూరిటీలు + అందుకుంది) / మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలు

పరపతి నిష్పత్తులు ఒక వ్యాపారాన్ని రుణాల ద్వారా నిధులు సమకూరుస్తుంటాయి. అధిక పరపతి నిష్పత్తి ప్రమాదకర వ్యాపారాన్ని సూచిస్తుంది. పరపతి నిష్పత్తి = మొత్తం బాధ్యతలు / నికర విలువ

రుణ దరఖాస్తులను మూల్యాంకనం చేసేటప్పుడు, ఒక నిష్పత్తి కంటే ఎక్కువ నగదు ప్రవాహం, బ్యాంకులు మరియు ఆర్ధిక సంస్థలచే తరచుగా చూస్తుంది. ఇది సంక్షోభాన్ని కలుసుకునే సంస్థ యొక్క సామర్థ్యంగా పరిగణించబడుతుంది. వర్కింగ్ క్యాపిటల్ = మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తులు - మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలు

ఆదాయం ప్రకటన నిష్పత్తులు

ఆదాయం ప్రకటన నిష్పత్తులు లాభదాయకతను అంచనా వేస్తాయి. ఇలాంటి వ్యాపారాల యొక్క ఈ వ్యాపార నిష్పత్తుల పోలిక సాపేక్ష బలాలు లేదా బలహీనతలను బహిర్గతం చేస్తుంది. స్థూల లాభం = నికర అమ్మకాలు - వ్యయాల ఖర్చు స్థూల మార్జిన్ నిష్పత్తి = స్థూల లాభం / నికర సేల్స్ నికర లాభం మార్జిన్ నిష్పత్తి = పన్ను / నికర అమ్మకం ముందు నికర లాభం

నిర్వహణ నిష్పత్తులు

ఈ నిష్పత్తులు బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయం ప్రకటన రెండింటిలోనూ సమాచారం నుండి తీసుకోబడ్డాయి.

జాబితా టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఎంతవరకు జాబితా నిర్వహించబడుతుందో వెల్లడిస్తుంది. ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ నిష్పత్తి = నికర సేల్స్ / సగటు ఇన్వెంటరీ కాస్ట్

ఖాతాల / స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఎంతవరకు పొందింది వసూలు చేస్తున్నారు సూచిస్తుంది. A / R టర్నోవర్ నిష్పత్తి = స్వీకరించదగిన ఖాతాలు / (వార్షిక నికర క్రెడిట్ సేల్స్ / 365)

ఆస్తులు (ROA) నిష్పత్తిలో తిరిగి రావడం ఎంత సమర్ధవంతంగా ఆస్తులను ఉపయోగిస్తుందో కొలుస్తుంది.

పన్ను / మొత్తం ఆస్తుల ముందు ROA = నికర లాభం

పెట్టుబడులు (ROI) నిష్పత్తిలో తిరిగి రావడంతో వ్యాపారంలో పెట్టుబడి పెట్టబడిన నిధులపై తిరిగి లభిస్తుంది. పన్ను / నెట్ వర్త్ ముందు ROI = నికర లాభం

క్యాష్ ఫ్లో నిష్పత్తులు

ఈ నిష్పత్తులు ఆడిటర్ల కంటే విశ్లేషకుల చేత మరింత ఇష్టపడతారు. వారు ప్రమాదాన్ని విశ్లేషించడానికి ఉపయోగిస్తారు మరియు ప్రస్తుత మరియు భవిష్యత్ బాధ్యతలను సంతృప్తిపరిచే ఒక సంస్థ యొక్క ఖచ్చితమైన నిర్ణయాన్ని అందిస్తుంది. సంభావ్య సమస్య ప్రాంతాలను హైలైట్ చేయడం కోసం క్యాష్ ఫ్లో నిష్పత్తులు ఉపయోగపడతాయి

ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం (OFC) ప్రస్తుత బాధ్యతలను కలిగించడానికి వనరులను ఉత్పత్తి చేసే సామర్థ్యం. OCF = ఆపరేషన్స్ / ప్రస్తుత బాధ్యతల నుండి నగదు ప్రవాహం

ఫండ్స్ ఫ్లో కవరేజ్ (FFC) అనివార్య వ్యయాల యొక్క కవరేజీని సూచిస్తుంది. FFC = వడ్డీ, పన్ను, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన (EBITDA) / (వడ్డీ + రుణ తిరిగి చెల్లింపు + ఇష్టపడే లాభాలు)

నగదు వడ్డీ కవరేజ్ (CIC) అనేది వడ్డీ చెల్లింపులను కలుసుకునే సంస్థ యొక్క సామర్ధ్యం. CIC = (ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహం + వడ్డీ చెల్లింపు + పన్ను చెల్లింపులు) / వడ్డీ చెల్లించబడతాయి

నగదు కరెంట్ రుణ కవరేజ్ (CCDC) దాని ప్రస్తుత రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే సంస్థ యొక్క సామర్ధ్యం.

CCDC = (ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో - నగదు లాభాలు) / ప్రస్తుత రుణ

నగదు ప్రవాహం సంపూర్ణత (CFA) ప్రధానంగా సంస్థ యొక్క క్రెడిట్ నాణ్యత. CFA = (EBITDA - పన్ను చెల్లింపులు - వడ్డీ చెల్లింపు - కాపిటల్ ఎక్స్పెండ్యూచర్స్) / (5yr సగటు వార్షిక రుణం)