రెగ్యులేటరీ జరిమానాలు మరియు జరిమానాలు కార్పొరేట్ మేనేజ్మెంట్ కోసం ఏ నవ్వుతున్నారు విషయం. ప్రపంచ విఫణిలో, ప్రతికూల ప్రభుత్వ కార్యక్రమాలు ఫలితంగా జరిగే నష్టాలను నివారించడానికి అంతర్జాతీయ కార్యకలాపాలు ధ్వని సమ్మతి విధానాలను ఏర్పాటు చేస్తాయి. ఆడిట్ తనిఖీ జాబితాలు కార్పొరేట్ సమ్మతి విధానాలకు సమగ్రమైనవి. ఈ తనిఖీ జాబితాలను సీనియర్ నాయకత్వం వారి బాధ్యతలు ఊహిస్తూ ఉన్నప్పుడు ఉద్యోగులు చట్టాలు అనుగుణంగా ఉండేలా సహాయం.
నిర్వచనం
ఒక ఆడిట్ అనేది సంస్థ యొక్క ఆర్థిక రికార్డుల, అంతర్గత నియంత్రణలు మరియు మానవ వనరుల విధానాల యొక్క లోతైన పరీక్ష. ఒక చట్టబద్ధమైన వ్యాపారాన్ని నడపడానికి ఒక సంస్థ స్థాపించిన విధానాల్లో కంప్లైన్స్ ఆడిట్లు దృష్టి పెడతాయి. కంప్లైన్స్ ఆడిటర్లు సాధారణంగా నియంత్రణ మార్గదర్శకాల ఆధారంగా తనిఖీ జాబితాలను తయారు చేస్తాయి. ఉదాహరణకు, U.S. సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమీషన్ నియమాలపై దృష్టి సారించే సమ్మతి ఆడిట్ యొక్క చెక్లిస్ట్ SEC మార్గదర్శకాలకు సంబంధించిన అంశాలను సూచిస్తుంది.
ప్రాముఖ్యత
తనిఖీ జాబితాలు సమ్మతి ఆడిటర్లు, ప్రత్యేకించి జూనియర్ ఆడిటర్లు, పనులను సరళంగా నిర్వహించడానికి మరియు నియంత్రణ నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉంటాయి. ఈ తనిఖీ జాబితాలలో SEC నిర్దేశకాలు మరియు సాధారణంగా ఆమోదించబడిన ఆడిటింగ్ ప్రమాణాలు ఉన్నాయి. పరీక్షలను నిర్వహించినప్పుడు, ఆడిటర్లు ఒక ముఖ్యమైన ఆపరేటింగ్ ప్రక్రియను కోల్పోయే ప్రమాదాన్ని తగ్గిస్తుంది.
నిర్వహణావరణం
కంప్లైన్స్ రివ్యూ లిస్ట్లో ఒక కంపెనీ యొక్క ఆపరేటింగ్ ఎన్విరాన్మెంట్ ను విశ్లేషించడం ముఖ్యమైన అంశం. వర్తింపు కార్యనిర్వాహకులు నిర్వాహక మరియు ఉత్పాదక సంబంధిత పని ప్రవాహాలతో సహా కార్పొరేట్ ప్రక్రియలతో పరిచయాన్ని పొందేందుకు సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ వాతావరణాన్ని సమీక్షించారు. స్టేట్ ఆఫ్ ది ఆర్ట్ టెక్నాలజీ టూల్స్ ఉపయోగించి, ఆడిటర్లు టాప్ మేనేజ్మెంట్ యొక్క నైతిక మార్గదర్శకాలు నిబంధనలకు అనుగుణంగా ఉన్నాయని హామీ ఇస్తున్నారు. ఉదాహరణకు, OSHA నియమాలకు అనుగుణంగా ధృవీకరించిన ఆడిటర్ ప్రమాదకర వస్తువులతో వ్యవహరించే ఉద్యోగుల కోసం భద్రతా విధానాల్లో దృష్టి పెట్టవచ్చు, ఇది హాజ్మాట్గా కూడా పిలువబడుతుంది. U.S. ఆక్యుపేషనల్ సేఫ్టీ అండ్ హెల్త్ అడ్మినిస్ట్రేషన్కి హజమాత్ సిబ్బంది కోసం తగిన భద్రతా చర్యలను కంపెనీలు ఏర్పాటు చేయాల్సిన అవసరం ఉంది.
భాగం నియంత్రణలు
సెగ్మెంట్ నియంత్రణలు సంస్థ యొక్క అంతర్గత విధానాలను నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉన్నాయని నిర్ధారించడానికి ఆడిటర్లను అనుమతిస్తాయి. పరిమితి మరియు పెనాల్టీలు వంటి ప్రతికూల నియంత్రణా కార్యక్రమాలు నుండి ఏర్పడే నష్టాలను నివారించడానికి సెగ్మెంట్ చీఫ్ ఒక గీత నియమావళి. ఉదాహరణకు, న్యూయార్క్ స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్లో జాబితా చేయబడిన సంస్థ NYSE నైతిక మరియు ఆర్ధిక నివేదన మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా నియమాలను ఏర్పాటు చేయాలి.
బాహ్య కారకాలు
కంప్లైయన్ ఆడిట్ లిస్ట్ జాబితాలో బాహ్య కారకాలు ముఖ్యమైన అంశం. ఆడిటర్లు ఆర్ధిక పరిస్థితులు మరియు పరిశ్రమల అభ్యాసాలను సమీక్షిస్తారు, సమ్మతి ప్రయత్నాలు రోజువారీ ఆర్డర్ లేదా కేవలం మినహాయింపులను కలిగి ఉన్నాయని అర్థం చేసుకోవడానికి. పోటీ నిర్వాహకులు దావా అనుసరించినట్లయితే కార్పొరేట్ నిర్వాహకులు అనుగుణంగా కార్యక్రమాలను ఏర్పాటు చేసుకోవడమే దీనికి కారణం.
