నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన నివేదికలు మూడు విభాగాల క్రింద ఉపయోగించిన నగదుపై: ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు. నికర నగదు ప్రవాహం అని పిలువబడే ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు, ఆదాయం మరియు ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు రుణాలలో మార్పులు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన ఖర్చులు మరియు స్థిరమైన ఆస్తి పునర్వినియోగాలకు సర్దుబాటు. స్థిర ఆస్తులలో మార్పులపై పెట్టుబడి విభాగం నివేదిస్తుంది. దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీలో మార్పులపై ఫైనాన్సింగ్ విభాగం నివేదిస్తుంది.
ఆదాయం ప్రకటన నుండి కాలం కోసం నికర ఆదాయం పొందండి. ఒక కాలం ఒక నెల, క్వార్టర్ లేదా ఒక సంవత్సరం కావచ్చు. కాలానికి $ 100 యొక్క నికర ఆదాయాన్ని ఊహించండి.
ఆదాయం ప్రకటన నుండి మొత్తం తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన ఖర్చులను లెక్కించు. ఈ నగదు వస్తువులు నికర ఆదాయాలకు తిరిగి చేర్చబడాలి. కాలానికి ఈ ఖర్చులకు $ 5 అనుకుందాం.
స్థిర ఆస్తులు పారవేయడం కోసం సర్దుబాటులను లెక్కించండి. స్థిర ఆస్తులు బ్యాలెన్స్ షీట్లో పుస్తక విలువలో ఉంటాయి. పుస్తక విలువ ఖరీదు చెల్లిన విలువ తగ్గింపు ధరతో సమానంగా ఉంటుంది. ఈ ఆస్తుల్లో ఒకటి దాని పుస్తక విలువ కంటే ఎక్కువ లేదా తక్కువగా విక్రయించబడినప్పుడు, ఆదాయం ప్రకటనలో "ఆస్తుల విక్రయం నుండి లాభం / నష్టం" గా లాభాలు లేదా నష్టాలు నమోదు చేయబడతాయి.
ఖాతాలను స్వీకరించే మరియు జాబితా వంటి ప్రస్తుత బ్యాలెన్స్ షీట్లో ప్రస్తుత ఆస్తుల ఖాతాల మార్పులను ప్రస్తుత కాలానికి ముందు నుండి లెక్కించండి. ప్రస్తుత ఆస్తులు విలువలో పెరుగుతాయని గుర్తుంచుకోండి, ఇది నగదు ఉపయోగం; లేకపోతే, ఇది నగదు యొక్క మూలం లేదా జనరేటర్. ఉదాహరణకు, ఆ సమయంలో జాబితాకు $ 25 విలువైన విలువలు ఉన్నట్లయితే, నగదులో మార్పు ప్రతికూలమైనది $ 25.
కరెంట్ అకౌంట్ల ఖాతాల మార్పులను లెక్కించండి, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, జీతాలు చెల్లించవలసినవి, వడ్డీ చెల్లించవలసినవి, చెల్లించవలసిన పన్నులు మరియు స్వల్పకాలిక రుణాలు చెల్లించేవి, ప్రస్తుత కాలానికి ముందు. ఒక బాధ్యత ఖాతా విలువ పెరుగుతున్నప్పుడు, ఇది నగదుకు మూలంగా ఉంటుంది; లేకపోతే, ఇది నగదు ఉపయోగం. ఉదాహరణకు, $ 10 మరియు $ 5 పెరుగుదల వడ్డీ మరియు పన్నులు చెల్లించదగిన ఖాతాలు, మరియు స్వల్పకాలిక రుణాలను చెల్లించవలసిన ఖాతాలో $ 5 తగ్గుదల ఉంటే, నగదు మార్పు $ 10.
ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత బాధ్యత ఖాతాలలో మార్పులకు, తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన వ్యయాల కోసం సర్దుబాటులకు మరియు స్థిరమైన ఆస్తి పునర్వివాహాలకు సంబంధించిన నికర ఆదాయాన్ని జోడించడం ద్వారా నికర నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించండి. ఉదాహరణకు ముగించడానికి, కాలం కోసం నికర నగదు ప్రవాహం $ 100 ప్లస్ $ 5 మైనస్ $ 25 ప్లస్ $ 10, లేదా $ 90 కు సమానంగా ఉంటుంది.
