ఒక చట్టపరమైన ఆడిట్ కార్పొరేట్ నియంత్రణలు, విధానాలు మరియు ఆర్థిక అకౌంటింగ్ వ్యవస్థల యొక్క లోతైన పరీక్ష. ఒక చట్టబద్దమైన ఆడిటర్ ఒక క్రమ పద్ధతిలో ప్రభుత్వ నియంత్రణ లేదా పరిశ్రమ సమూహం సమస్యలను మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా నియంత్రిస్తుంది. భీమా సంస్థలు, బ్యాంకులు మరియు బ్రోకరేజ్ సంస్థలు ప్రతి త్రైమాసికంలో లేదా సంవత్సరానికి చివరికి చట్టబద్ధమైన ఆర్థిక నివేదికలను సమర్పించాలి.
నియంత్రణ పర్యావరణాన్ని పరిశోధించండి
ఒక సంస్థ యొక్క నియంత్రణ పర్యావరణం దాని పోటీ స్థాయి మరియు అగ్ర నాయకత్వ వ్యూహాత్మక స్థానాలు ప్రభావితం బాహ్య అంశాలను ప్రతిబింబిస్తుంది. ఈ అంశాలు నియంత్రణ మార్గదర్శకాలు, పోటీదారుల కార్యక్రమాలు మరియు దేశీయంగా మరియు అంతర్జాతీయంగా ఆర్థిక ధోరణులను కలిగి ఉంటాయి. క్రమబద్ధీకరణ ప్రమాణాలు పరిశ్రమ, సంస్థ మరియు స్థానం ద్వారా మారుతుంటాయి. ఉదాహరణకు, ఒక న్యూయార్క్ ఆధారిత బ్రోకరేజ్ సంస్థ న్యూయార్క్ స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్ నిబంధనలకు కట్టుబడి ఉండాలి. దీనికి విరుద్ధంగా, కొలరాడో ఆధారిత నిర్మాణ సంస్థ ఆక్యుపేషనల్ సేఫ్టీ అండ్ హెల్త్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ మార్గదర్శకాలకు కట్టుబడి ఉండాలి. అంతర్గత కారకాలు కూడా సీనియర్ మేనేజ్మెంట్ యొక్క నైతిక విలువలు మరియు లక్షణాలు, మానవ వనరుల విధానాలు మరియు కార్పోరేట్ మిషన్ మరియు దృష్టి నివేదికలతో సహా కంపెనీ నియంత్రణ వాతావరణాన్ని ప్రభావితం చేస్తాయి.
అంతర్గత నియంత్రణలను పరీక్షించండి
ఒక చట్టబద్దమైన ఆడిటర్ ఒక బ్యాంక్ లేదా బ్రోకరేజ్ సంస్థ యొక్క అంతర్గత నియంత్రణలను తనిఖీ చేస్తుంది, అవి సమర్థవంతంగా మరియు ప్రభావవంతంగా ఉన్నాయని నిర్ధారించడానికి. అతను పాలన ఏజెన్సీ నిర్దేశించిన శాసన మార్గదర్శకాలకు అనుగుణంగా నిర్ధారించడానికి ఇటువంటి నియంత్రణలను కూడా సమీక్షించారు. ఉదాహరణకు, మార్కెట్ లావాదేవీ రికార్డింగ్ ప్రక్రియల్లో నియంత్రణలను పరీక్షించే ఒక చట్టబద్దమైన ఆడిటర్ సీనియర్ మేనేజ్మెంట్ డైరెక్టివ్లను పరిశీలించి, నేషనల్ అసోసియేషన్ ఆఫ్ సెక్యూరిటీస్ డీలర్స్ ఆటోమేటెడ్ కొటేషన్స్ (NASDAQ) నిబంధనలకు అనుగుణంగా నిర్ధారిస్తుంది. దొంగతనం, పొరపాటు, సాంకేతిక దుర్బలత్వం లేదా ఉద్యోగి నిర్లక్ష్యం కారణంగా వచ్చే నష్టాలను నివారించడానికి ఉన్నత నాయకత్వం ప్రదేశంలోకి ప్రవేశించే సూచనల సమితి. అదుపు మరియు వ్యాజ్యం వంటి ప్రతికూల చట్టబద్ధమైన కార్యక్రమాలు నుండి ఉత్పన్నమయ్యే ఆర్థిక దురదృష్టాన్ని నివారించడంలో సంస్థకు సహాయపడుతుంది.
ర్యాంక్ నియంత్రణలు మరియు ప్రమాదాలు
ర్యాంకింగ్ నియంత్రణలు మరియు నష్టాలు చట్టబద్ధమైన ఆడిటింగ్ విధానాల్లో కీలకమైన ప్రక్రియ. నష్టపరిహారం మరియు నియంత్రణ సంపూర్ణత లేదా ప్రభావతపై ఆధారపడి, ఆడిటర్ రేట్లు "అధిక", "మధ్యస్థ" మరియు "తక్కువ" వంటి ప్రమాదాలను కలిగి ఉంటాయి. పనితీరు పనితీరు, సమస్య గుర్తింపు మరియు రిపోర్టింగ్, అదేవిధంగా ఉద్యోగ నిర్ణయం-మేకింగ్ గురించి స్పష్టమైన సూచనలను అందించినట్లయితే నియంత్రణ అనేది సరిపోతుంది. సమర్థవంతమైన నియంత్రణ స్వల్పకాలిక మరియు దీర్ఘకాల అంతర్గత వైఫల్యాలకు సరైన పరిష్కారాలను అందిస్తుంది. నేషనల్ అసోసియేషన్ ఆఫ్ ఇన్సూరెన్స్ కమిషనర్లు మరియు సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమీషన్ వంటి శాసనాత్మక నియంత్రకాలు, సీనియర్ నాయకత్వం "అధిక" మరియు "మాధ్యమం" ప్రమాదాలకు సరైన చర్యలను అందించడానికి అవసరం.
సంచిక తుది నివేదిక
ఒక చట్టబద్దమైన ఆడిటర్ తుది నివేదికను జారీ చేసే ముందు సంస్థ యొక్క "రిస్క్ అండ్ కంట్రోల్ స్వీయ-అంచనా" (RCSA) నివేదికను అంతర్గత నష్ట పరిహార విశ్లేషణలను సమీక్షిస్తుంది. RCSA నివేదికలో, డిపార్ట్మెంట్ హెడ్స్ మరియు సెగ్మెంట్ మేనేజర్స్ డాక్యుమెంట్ కంట్రోల్స్ మరియు సంబంధిత రిస్క్లు మరియు నష్టం యొక్క సంభావ్యత ఆధారంగా "టైర్ 1", "టైర్ 2" మరియు "టైర్ 3" వంటి రేట్లను రేట్ చేయండి. చట్టపరమైన ర్యాంకింగ్స్ మరియు కార్పోరేట్ రిస్క్ రేటింగ్స్ మధ్య స్థిరత్వం కోసం ఆడిటర్ తనిఖీ చేస్తుంది. ఉదాహరణకు, RCSA లో ఒక "టైర్ 1" ప్రమాదం "అధిక" చట్టబద్ధమైన ప్రమాదానికి సమానంగా ఉండాలి.
