2002 లోని సర్బేన్స్-ఆక్సిలే చట్టం, ఎన్ఆర్న్ మరియు వరల్డ్కామ్ వంటి ఆర్ధిక లాభాలను నివారించడానికి SOX గా కూడా సూచించబడింది. 2003 నుండి, CEO లు మరియు CFO లు కంపెనీల యొక్క ఆర్థిక నివేదికల పూర్తి మరియు ఖచ్చితమైనవి అని ప్రమాణం చేస్తాయి. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, SOX సమ్మతి నిర్వహణ మర్యాదలు అవసరం, భద్రత మరియు పర్యవేక్షణ స్థానంలో ఉండాలి. మోసం కనుగొన్నట్లయితే, కంపెనీ నాయకులు జైలులో 10 సంవత్సరాల వరకు గడిపారు మరియు జరిమానా చెల్లించారు. సరైన SOX సమ్మతి ప్రజా సంస్థలకు చాలా ముఖ్యమైనది మరియు స్టాక్ మార్కెట్లో పెట్టుబడి అవకాశంగా విశ్వాసాన్ని పునరుద్ధరించడానికి సహాయపడుతుంది.
మీరు అవసరం అంశాలు
-
సాఫ్ట్వేర్
-
సురక్షిత పత్ర నిల్వ
మోసానికి సంబంధించి సంస్థ నైతిక విధానాన్ని భాగస్వామ్యం చేయండి. పెట్టుబడిదారుల ప్రవేశాన్ని మార్చడానికి మారుతున్న సంఖ్యలు చట్టవిరుద్ధం అని ఉద్యోగి హ్యాండ్బుక్లో స్పష్టంగా చెప్పాలి. ముగింపు మరియు జైలుతో సహా అకౌంటింగ్ విధానాలతో అననుకూలత కోసం పరిణామాలను నొక్కి చెప్పండి. ఉదాహరణకు, ప్రతి పబ్లిక్ ట్రేడింగ్ కంపెనీ ఫెడరల్ సమ్మతి ప్రమాణాలకు అనుగుణంగా GAAP (సాధారణంగా అంగీకరించిన గణన సూత్రాలు) ను ఉపయోగించాలి. GAAP ను ఉపయోగించి SOX యొక్క చట్టపరమైన నిబంధనలను తీర్చటానికి పబ్లిక్ కంపెనీలు ఆర్థిక పత్రాలను తయారుచేయటానికి FASAB.Gov మార్గదర్శకాలను కలిగి ఉంది. SOX సమ్మతి మరియు నైతికపై రైలు కార్మికులకు సహాయం చేయడానికి వారి సమాచారాన్ని ఉపయోగించండి.
ఒక కలవరపరిచే సెషన్ కోసం బోర్డు ఆఫ్ డైరెక్టర్లు, మేనేజర్లు మరియు ఇతర ఉన్నత స్థాయి ఉద్యోగులను సేకరించండి. సంఘటిత లక్ష్యాలను సాధించడాన్ని నిరోధించడంలో మరియు ప్రతి ప్రసంగం ఎలా నిర్వహించబడిందో చర్చించండి. ఉదాహరణకు, ఎంటర్ప్రైజ్ రిస్క్ మేనేజ్మెంట్ ఆర్థిక సమస్యలను మరియు లక్ష్యాన్ని సాధించిన బెదిరింపులను దాటుతుంది. వ్యూహం, కార్యకలాపాలు, రిపోర్టింగ్ మరియు సమ్మతి వంటి నాలుగు రంగాల్లో లక్ష్యంగా ఉంది. వీటిలో ప్రతి ఒక్కటి SOX చట్టానికి అనుగుణంగా ఉండాలి మరియు సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక యొక్క నిజమైన దృక్పధాన్ని అందిస్తాయి.
SOX సమ్మతి అమలును పర్యవేక్షించేందుకు నిర్వహణ సిబ్బందిని నియమించండి. ఐటి భద్రతలో బలహీనతల కోసం ఈ సదుపాయాన్ని పర్యవేక్షించటానికి ఫైనాన్స్ మరియు అకౌంటింగ్ విభాగాలు ప్రమాద నిర్వాహకులతో సంప్రదించాలి. PayScale.com ప్రకారం, పూర్తి సమయం SOX సమ్మతి మేనేజర్ సంవత్సరానికి కనీసం $ 77,000 చెల్లించాలని భావిస్తున్నారు. SOX చట్టాన్ని ఆదేశించిన ఆడిట్ విధానాలను అనుసరించి ఈ మేనేజర్ బాధ్యత వహిస్తారు.
సమ్మతి కోసం ఐటి పాలసీ ప్రమాణాలను పర్యవేక్షిస్తుంది. తొమ్మిది ఆడిట్ విధానాలను అనుసరించండి. అవి: ఖాతా లాగాన్, లాగాన్; ఖాతా నిర్వహణ, విధాన మార్పు, ప్రాసెస్ ట్రాకింగ్, ఆబ్జెక్ట్ ప్రాప్తి, అధికార వినియోగం, సిస్టమ్ ఈవెంట్స్ మరియు డైరెక్టరీ సేవ ప్రాప్తి. ఈ ప్రమాణాలు ఉల్లంఘనలు మరియు అనుమానాస్పద కార్యకలాపాలు నిరోధించబడతాయని నిర్ధారిస్తాయి.
SOX సమ్మతి సాధించేలా సాఫ్ట్వేర్ను అమలు చేయండి. అదనపు సిబ్బంది వ్యయాలను తగ్గించడానికి సమ్మతి చర్యలను స్వయంచాలకంగా సహాయపడే సాఫ్ట్వేర్ను కొనుగోలు చేయండి. ఉదాహరణకు, ఎంగేజెంట్, విజువల్ సెక్యూరిటీ సూట్ లేదా మెట్రిక్స్ట్రీమ్లో పేర్కొన్న సూచించిన లక్షణాలు ఉద్యోగి లాగిన్ రికార్డులు వంటి స్వయంచాలక మద్దతును అందిస్తాయి. ఫైనాన్షియల్ డాటాను సురక్షితంగా నిర్వహించడంలో సహాయం అందించే వేర్వేరు కంపెనీల గురించి తెలుసుకోవడం ద్వారా పబ్లిక్ కంపెనీ ఎంపికలను అన్వేషించాలి.
సురక్షిత నిల్వ సౌకర్యం అన్ని ఆడిట్ నివేదికలను నిర్వహించండి. పునరుద్ధరణ ప్రయోజనాల కోసం లాక్ చేయబడిన ఫైల్ క్యాబినెట్లలో అన్ని పాత ఆర్థిక నివేదికలను నిల్వ చేయాలి. ఇంతకుముందు దాఖలు చేసిన పత్రాలను సమీక్షించాల్సిన పరిస్థితి వుంటే, వారు అధీకృత వ్యక్తుల కోసం చేరుకోవాలి. ప్రకటనలు ఎలక్ట్రానిక్ నిల్వ ఉంటే, ప్రధాన సర్వర్ ఆన్ సైట్ లేదా ఆఫ్ సైట్ గాని సురక్షిత ప్రదేశంలో ఉండాలి. ఆన్-సైట్ సర్వర్ సురక్షితంగా లాక్ చేయబడిన నిల్వ గదిలో ఉంచాలి.
