ఒక బ్యాంకు ఆడిట్ చెక్లిస్ట్ ఒక సీరియల్ ఆడిటర్ రివ్యూ కార్పోరేట్ అంతర్గత ప్రక్రియలు మరియు మార్గదర్శకాలను సహాయపడే ముఖ్యమైన పరీక్ష మరియు మూల్యాంకనం సాధనం. ఈ చెక్లిస్ట్, U.S. సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ కమిషన్ (SEC) చట్టాలు మరియు నిబంధనలతో పాటు, అలాగే అంతర్జాతీయ ఆర్థిక రిపోర్టింగ్ స్టాండర్డ్స్ (IFRS) కు అనుగుణంగా నిర్ధారించడానికి ఆడిటర్ను అనుమతిస్తుంది.
రీసెర్చ్ కంట్రోల్ పర్యావరణం
కార్పొరేట్ కార్యకలాపాలు మరియు లావాదేవీలను ప్రభావితం చేసే అంశాలతో తనను పరిచయం చేయడానికి ఒక ఆడిటర్ బ్యాంకు నియంత్రణ వాతావరణాన్ని గురించి తెలుసుకుంటాడు. బాహ్య మరియు అంతర్గత కారణాలు బ్యాంకింగ్ సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాలను ప్రభావితం చేస్తాయి. ఉదాహరణకి, U.S. ఆధారిత పెట్టుబడి బ్యాంకు అంతర్గత రెవిన్యూ సర్వీస్ లేదా ఫైనాన్షియల్ ఇండస్ట్రీ రెగ్యులేటరీ అథారిటీ నిబంధనలను క్రమబద్ధంగా ప్రకటించాల్సిన అవసరం ఉంది. అంతర్గత కారకాలు అగ్ర నిర్వహణ యొక్క నాయకత్వ శైలి మరియు నైతిక విలువలు, కార్పోరేట్ మానవ వనరుల విధానాలు, సిబ్బంది నైపుణ్యం మరియు సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక స్థిరత్వం. బ్యాంకు యొక్క పోటీతత్వ స్థితిని కూడా దాని నియంత్రణ వాతావరణాన్ని ప్రభావితం చేయవచ్చు.
అంతర్గత నియంత్రణలను పరీక్షించండి
ఒక ఆడిటర్ సమయం ఇచ్చిన సమయంలో లేదా రాండమ్ ఆధారంగా బ్యాంకు యొక్క అంతర్గత నియంత్రణలను పరీక్షిస్తుంది. నిర్వహణ యొక్క చర్యలలో మోసం, లోపం లేదా సాంకేతిక మోసపూరిత నివారించడానికి బ్యాంకు యొక్క అత్యుత్తమ యాజమాన్యం స్థాపించే ఒక నిర్దేశక సమూహం. పరీక్ష అంతర్గత నియంత్రణలు ఆడిటర్ ను "ప్రాపంచిక విషయం" తో మరియు రిస్క్ రేటింగ్ విధానాలలో సంబంధిత సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. అంతర్గత ఆడిటర్ తన అభిప్రాయాన్ని ఆధారపడిన సమాచారం యొక్క "బాహ్య విషయం". అంతర్గత నియంత్రణలు తగినంతగా మరియు క్రియాత్మకమైనవని ఒక ఆడిటర్ కూడా నిర్ధారిస్తుంది. అంతర్గత వైఫల్యాలకు తగిన పరిష్కారాలను ఒక క్రియాత్మక నియంత్రణ అందిస్తుంది.
ర్యాంక్ నియంత్రణలు మరియు ప్రమాదాలు
ఒక ఆడిటర్ బ్యాంకు యొక్క నియంత్రణ పర్యావరణాన్ని సమీక్షిస్తాడు మరియు అటువంటి నియంత్రణలతో తనను పరిచయం చేయడానికి కార్పొరేట్ నియంత్రణలను పరీక్షిస్తాడు. అతను అంతర్గత నియంత్రణలను "అధిక," "మాధ్యమం" మరియు "తక్కువ," అనుకున్న నష్టాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. అంతర్గత ఆడిటర్ సాధారణంగా ఆమోదించబడిన ఆడిటింగ్ ప్రమాణాలు, లేదా GAAS మరియు సాధారణంగా ఆమోదం పొందిన అకౌంటింగ్ సూత్రాలు లేదా GAAP, రేటింగ్ రిస్క్లు మరియు నియంత్రణలు ఉన్నప్పుడు వర్తిస్తుంది. అతను బ్యాంకు యొక్క "రిస్క్ అండ్ కంట్రోల్ స్వీయ-అంచనా," లేదా RCSA ను కూడా సమీక్షిస్తాడు. RCSA లో, బ్యాంక్ యొక్క సీనియర్ రిస్క్ మేనేజర్ కార్పొరేట్ నియంత్రణలు మరియు నష్టాలను అలాగే రిస్క్ రేటింగ్స్ సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. ఆమె నష్టాలను బట్టి "టైర్ 1", "టైర్ 2" మరియు "టైర్ 3" వంటి నష్టాలను కలిగి ఉంది.
సంచిక తుది నివేదిక
ఒక అంతర్గత ఆడిటర్ బ్యాంకు యొక్క సీనియర్ నాయకత్వంతో "అధిక" మరియు "మాధ్యమం" ప్రమాదాలను చివరి నివేదికను జారీ చేసే ముందు చర్చిస్తుంది. అతను నిర్వాహకులు ఇటువంటి ప్రమాదాల్లో సరైన చర్యలను అందిస్తారని నిర్ధారిస్తుంది. "హై" మరియు "మీడియం" నష్టాలు బ్యాంకులు గణనీయమైన నష్టాలకు కారణం కావచ్చు. బ్యాంకు యొక్క ఆర్థిక నివేదికలు GAAS, GAAP, IFRS మరియు SEC నియమాలతో సరికాని, అసంపూర్తిగా మరియు అసంపూర్తిగా ఉండవచ్చు. సంపూర్ణ ఆర్థిక నివేదికలలో బ్యాలెన్స్ షీట్ (లేదా ఆర్ధిక స్థితి యొక్క ప్రకటన), లాభం మరియు నష్ట ప్రకటన, నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన మరియు కొనసాగించిన ఆదాయాల ప్రకటన (లేకపోతే ఈక్విటీ ప్రకటన అని పిలుస్తారు) అనేవి ఉంటాయి.
