నగదు ప్రవాహం అనేది బయటకు వెళ్తున్న ఒక సంస్థ మైనస్ డబ్బులోకి వచ్చే డబ్బు. ఇది కంపెనీ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ స్టేట్మెంట్ నుండి సమాచారాన్ని ఉపయోగించి లెక్కించబడుతుంది. గణన యొక్క ప్రత్యక్ష విధానంలో ఏ విధమైన ఆదాయం మరియు వ్యయంతో కూడిన అంశాలను నగదు ప్రవాహ వస్తువులుగా చేర్చాలనే పరిజ్ఞానం మరియు మినహాయించాల్సిన అవసరం ఉంది ఎందుకంటే అవి ట్రెజరీ బిల్లులు వంటి నగదు లేదా నగదు సమానమైన బదిలీలను కలిగి ఉండవు.
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నగదు ప్రవాహాలను లెక్కించండి. వినియోగదారుల నుండి నగదు రసీదులను మరియు ఆపరేషన్ల నుండి నగదును కలిపి జోడించండి. అప్పుడు నగదు చెల్లింపులను ఉపసంహరించుకోండి (ఉద్యోగులకు, సరఫరాదారులకు, అమ్మకందారులకు, మొదలైనవి), వడ్డీ చెల్లించిన మరియు చెల్లించిన ఆదాయం పన్నులు. ఫలితంగా ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు నుండి నికర నగదు ప్రవాహం.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నగదు ప్రవాహాలను లెక్కించండి. మొత్తం అమ్మకం మరియు సామగ్రి మరియు ఇతర సంస్థల నుంచి పొందబడిన ఏ నగదు డివిడెండ్ లేదా కూపన్ వడ్డీ నుండి అమ్మకం మొత్తం. ఇది పెట్టుబడుల కార్యకలాపాల నుండి నికర నగదు ప్రవాహం.
ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నగదు ప్రవాహాలను లెక్కించండి. డివిడెండ్ డివిడెండ్ చెల్లింపు మరియు ఆర్ధిక వడ్డీ (నాన్-ఆపరేటింగ్ వడ్డీ) చెల్లించబడుతుంది. నగదు రూపంలో స్టాక్, బాండ్లు లేదా ఏదైనా చెల్లించిన మూలధన జారీ ద్వారా అందుకున్న నగదులో చేర్చండి. మీరు ఇప్పటికే ఉన్న రుణాన్ని చెల్లించడానికి లేదా పునర్ కొనుగోలు చేసే స్టాక్ని నగదుకు ఉపయోగించినట్లయితే, మీ మొత్తం నుండి దాన్ని తీసివేయండి. ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల కారణంగా నికర నగదు ప్రవాహం ఇప్పుడు మీకు ఉంది.
మీ మూడు నికర నగదు ప్రవాహాలను కలపండి. ఫలితంగా కాలం నికర నగదు ప్రవాహం. మీ కరెంట్ మొత్తం నగదు మరియు సమానార్థకాలను కనుగొనడానికి రిపోర్టింగ్ కాలంలో ప్రారంభంలో అందుబాటులో ఉన్న నగదు మరియు నగదు సమానమైన మొత్తానికి ఈ ప్రవాహాన్ని జోడించండి. నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనలో ఈ సమాచారం అన్నింటినీ పోస్ట్ చేయండి.
చిట్కాలు
-
లాభరహిత సంస్థలకు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలకు సంబంధించిన నగదు ప్రవాహం లాంగ్-టర్మ్ ప్రయోజనాలకు పరిమితం చేసే నిబంధనలను తీసుకున్న దాత నగదు రసీదులను వారు చికిత్స చేస్తారు. చెల్లించిన పన్నులు ఏవైనా నగదు ప్రవాహం-ఆపరేటింగ్, ఆర్ధిక లేదా పెట్టుబడి-పన్ను విధింపు బాధ్యతలో చేర్చవచ్చు.
హెచ్చరిక
ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాల కోసం, మీ ఆపరేటింగ్ ఆదాయం కాని నగదు ఖర్చులను తిరిగి చేర్చడానికి గుర్తుంచుకోండి, తరుగుదల, రుణ విమోచన మరియు వాయిదాపడిన పన్నులు వంటివి. కాగితంపై ఉన్నందున, వాస్తవిక నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉండకపోవచ్చని, ఏ రియల్లీ లాభాలు లేదా నష్టాలను కూడా చేర్చండి.
