నగదు ప్రవాహం ప్రకటన బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ స్టేట్మెంట్తోపాటు, ప్రాథమిక ఆర్థిక నివేదికల్లో ఒకటి. నగదు ప్రవాహం ప్రకటన నివేదన కాలంలో వనరులను మరియు ఉపయోగాన్ని చూపిస్తుంది, సాధారణంగా ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు, ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు మరియు పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు నుండి నగదు ప్రవాహాల మధ్య విచ్ఛిన్నమవుతుంది. నగదు ప్రవాహం ప్రకటన ప్రత్యక్ష పద్ధతి లేదా పరోక్ష పద్ధతి ఉపయోగించి తయారు చేయవచ్చు. రెండు పద్ధతులు ఒకే ఫలితం ఇస్తాయి, అయితే ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలను గుర్తించడానికి వివిధ పద్ధతులను ఉపయోగిస్తారు. ఇది పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించటానికి మార్గం.
మీరు అవసరం అంశాలు
-
రిపోర్టింగ్ కాలంలో ఆదాయం ప్రకటన
-
కాలం కోసం వివరణాత్మక సాధారణ లెడ్జర్
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు నుండి నగదు ప్రవాహం విభాగం సిద్ధం, ఆదాయం ప్రకటన నుండి కాలం కోసం నికర ఆదాయం ప్రారంభించండి.
నగదు ప్రవాహాలను సూచించని ఆదాయం ప్రకటనకు చెల్లించిన లేదా క్రెడిట్ చేయబడిన మొత్తాల ప్రతిక్షేపణను ప్రత్యేకంగా నివేదించండి. ఇవి సాధారణంగా తరుగుదల, క్షీణత మరియు రుణ విమోచన.
ఖాతాలను స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, ఖాతాల, ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు, ఖాతాలను చెల్లించవలసిన మరియు పెరిగిన ఖర్చులతో సహా పని మూలధన ఖాతాలలో మార్పులను నిర్ణయించండి. నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనలో, ప్రతి వర్గములో పెరుగుతున్న మార్పులు లేదా రిపోర్టింగ్ కాలానికి తగ్గుతాయి. ప్రస్తుత ఆస్తి ఖాతాలలో తగ్గుదల సానుకూల గణాంకాలుగా నివేదించబడింది మరియు ప్రస్తుత ఆస్తులలో పెరుగుదల ప్రతికూల గణాంకాలుగా నివేదించబడింది. ప్రస్తుత బాధ్యతలలో మార్పులు సరసన ఉంటాయి - పెరుగుదల సానుకూల సంఖ్యలుగా నివేదించబడింది మరియు తగ్గుదల ప్రతికూల సంఖ్యలో నివేదించబడింది.
ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలకు అందించిన లేదా ఉపయోగించిన నగదులో మునుపటి చర్యల నుండి గణాంకాలు సేకరించడం.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు నుండి నగదు ప్రవాహాల విభాగాన్ని తయారుచేయటానికి, ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రిని విశ్లేషించండి, మరియు సాధారణ లెడ్జర్ మీద పెట్టుబడి ఖాతాలను విశ్లేషించండి. ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రిని కొనుగోలు చేసేందుకు లేదా పెట్టుబడులను, నగదు రసీదులను ఆస్తి, మొక్క మరియు సామగ్రి నుండి మరియు పెట్టుబడుల అమ్మకం లేదా విముక్తి నుండి తీసుకోవటానికి నగదు పంపిణీలను నివేదించండి.
ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాల విభాగాన్ని సిద్ధం చేయడానికి, సాధారణ లెడ్జర్లో దీర్ఘ-కాల రుణ ఖాతాలను విశ్లేషించండి. రుణాలు లేదా ఇతర ఋణాల నుంచి వచ్చే ఆదాయం, స్టాక్ జారీ చేయటం, మరియు డివిడెండ్లను నగదు రసీదులుగా నివేదించండి. రుణ వాయిదాలలో చెల్లించటానికి, ట్రెజరీ స్టాక్ని కొనుగోలు చేయడానికి లేదా మూలధనాన్ని తిరిగి చెల్లించడానికి చేసిన నగదు చెల్లింపులను నివేదించండి.
నగదు ప్రవాహం ప్రకటన దిగువన, ఆపరేటింగ్, పెట్టుబడి, మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యక్రమాల ద్వారా అందించబడిన లేదా ఉపయోగించిన నగదును జత చేయండి మరియు ఆ మూడు విభాగాల మొత్తం నికర పెరుగుదల లేదా కాలానికి నగదు తగ్గడం వంటి మొత్తం నివేదికను నివేదించండి. కాలానికి నగదులో ప్రారంభ బ్యాలెన్స్ నుండి ఈ మొత్తాన్ని జోడించి లేదా వ్యవకలనం చేయండి, నగదులో ముగింపు సంతులనం వద్దకు.
చిట్కాలు
-
స్వల్పకాలిక, తాత్కాలిక పెట్టుబడులు తక్షణమే నగదులోకి మార్చగలవు, ఇటువంటి మార్కెట్ సెక్యూరిటీలు మరియు స్వల్పకాలిక ధృవీకరణ పత్రాలు వంటివి నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనలో చేర్చబడ్డాయి.
