అంతర్గత నియంత్రణ సమీక్షలు వారి నియంత్రణ పరిసరాల ప్రభావాన్ని గురించి హామీతో నిర్వహణను అందిస్తాయి. సమీక్షలు అంతర్గత లేదా బాహ్య ఆడిటర్లచే చేపట్టబడతాయి, కానీ క్వాలిటీ అస్యూరెన్స్ సిబ్బంది లేదా డిపార్ట్మెంట్ మేనేజ్మెంట్ ద్వారా కూడా పూర్తవుతాయి. అంతర్గత నియంత్రణ సమీక్షల కోసం దశలను కలిగి ఉంటుంది: సమీక్ష ప్రాజెక్ట్ పరిధిని గుర్తించడం; నమూనా, ఇంటర్వ్యూ, వాక్-త్రూ మరియు పరిశీలనల ద్వారా అంతర్గత నియంత్రణలను పరీక్షించడం; నిర్వహించిన పరీక్షలను నిర్వహించడం మరియు ప్రామాణిక ఫలిత పత్రాల్లో వారి ఫలితాలు; మరియు రిపోర్టింగ్ ఫలితాలు.
ఎగ్జిక్యూటివ్ సారాంశం
అంతర్గత నియంత్రణ సమీక్ష యొక్క ఒక నుండి రెండు-పేజీల కార్యనిర్వాహక సారాంశాన్ని సిద్ధం చేయండి, ఇది క్రింది దశల్లోని సమాచారాన్ని కలిగి ఉంటుంది.సీనియర్ మరియు కార్యనిర్వాహక నిర్వాహకులు ఆ సమస్యలను సరిచేసే నియంత్రణ సమస్యలను గుర్తించడం మరియు నిర్వహణ యొక్క ప్రణాళికలను అర్థం చేసుకోవడానికి సారాంశాన్ని ఉపయోగిస్తారు.
వ్యాపారం లేదా విభాగం పరిమాణం, ఆదాయాలు లేదా వ్యయం సంఖ్యలు మరియు సిబ్బంది వంటి సంబంధిత వ్యక్తులతో సహా సమీక్షించిన ప్రాంతం యొక్క క్లుప్త వివరణను అందించండి. వివరణ సమీక్షించిన ప్రాంతం యొక్క వివరాలు తెలియకపోయినా పాఠకులకు ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది.
ప్రాజెక్ట్ యొక్క పరిధి నుండి మినహాయించబడిన ఏ విధులు, ప్రాంతాలు లేదా బాధ్యతలతో సహా, అంతర్గత నియంత్రణ సమీక్ష యొక్క ఉద్దేశ్యాన్ని సంగ్రహించడానికి సమీక్ష, ప్రణాళికను సిద్ధం చేసిన మేమోను ఉపయోగించండి.
గుర్తించిన అంతర్గత నియంత్రణ బలహీనతల సారాంశాన్ని అందించండి, ప్రతి సమస్య యొక్క తీవ్రతను సూచించడంతోపాటు, బలహీనతలను పరిష్కరించడానికి నిర్వహణ ఎలా వ్యవహరిస్తుంది అనేదాన్ని సూచిస్తుంది. అంతర్గత నియంత్రణ బలహీనత నగదు ఖాతాలను పునరుద్దరించటానికి వైఫల్యం కావచ్చు లేదా ఒక ఖజానాను సురక్షితంగా సురక్షితంగా ఉంచడంలో వైఫల్యం కావచ్చు.
ఆడిట్ విద్య, సర్టిఫికేషన్, సాంకేతిక మార్గదర్శకత్వం మరియు పరిశోధనలో ప్రపంచ నాయకుడిగా గుర్తింపు పొందిన ఇంటర్నేషనల్ ప్రొఫెషనల్ అసోసియేషన్, ఇంటర్నేషనల్ ఆడిటర్స్ ఇన్స్టిట్యూట్ ద్వారా అవసరమయ్యే అంతర్గత నియంత్రణ పర్యావరణం గురించి అధిక స్థాయి అభిప్రాయం మరియు / లేదా ముగింపును చేర్చండి. (సూచనలు చూడండి) అంతర్గత నియంత్రణ సమీక్ష ఫలితాలను మూల్యాంకనం చేయడం మరియు నియంత్రణ పర్యావరణ ప్రభావాన్ని నిర్ణయించడం నుండి అభిప్రాయాలు మరియు ముగింపులు తీసుకోబడ్డాయి.
సైన్ ఇన్ చేసి రిపోర్టు తేదీ. సీనియర్ సమీక్షకుడు మరియు / లేదా వారి మేనేజర్ అంతర్గత నియంత్రణ నివేదికపై సంతకం చేయాలి.
రిపోర్టులో కాపీ చేయవలసిన వ్యక్తుల జాబితాను మరియు నివేదిక పంపిణీ లేదా వాడకం పై ఏదైనా పరిమితులను చేర్చండి. డిపార్ట్మెంట్ మేనేజ్మెంట్, సంబంధిత సీనియర్ మరియు ఎగ్జిక్యూటివ్ మేనేజ్మెంట్ పంపిణీ జాబితాలో చేర్చాలి. సమీక్ష సమయంలో మోసం లేదా సున్నితమైన న్యాయ సంబంధిత విషయాలు గుర్తించబడితే పంపిణీ పరిమితులు తలెత్తవచ్చు.
వివరణాత్మక తీర్పులు, సిఫార్సులు మరియు సంకల్ప చర్యలు
బలహీనత యొక్క ఔచిత్యాన్ని ప్రదర్శించేందుకు పరీక్షల డేటా యొక్క వాస్తవాలు మరియు గణాంక సారాంశాలను ఉపయోగించి గుర్తించిన ప్రతి నియంత్రణ బలహీనత యొక్క సారాంశాన్ని అందించండి. ప్రతి బలహీనత తీవ్రత మరియు జాబితాలో బలహీనతలను అత్యంత తీవ్రమైనదిగా లెక్కించండి.
సంస్థ ఆచరణలో అవసరం లేదా నిర్వహణ ద్వారా అభ్యర్థించినట్లయితే నియంత్రణ బలహీనతను సరిచేయడానికి సిఫారసును చేర్చండి. సమస్యను పరిష్కరించడానికి ఏ దశలను తీసుకోవాలో ఒక పాఠకుడు స్పష్టంగా అర్థం చేసుకోగల తగిన వివరాలు అందించండి.
సంస్థ ఆచరణలో అవసరం లేదా మేనేజ్మెంట్ ద్వారా అభ్యర్థించినట్లయితే అంతర్గత నియంత్రణ నివేదికలో నిర్వహణ యొక్క దిద్దుబాటు చర్యలను చేర్చండి. సరిదిద్దుకొనే చర్యలు సహా పత్రాలు మేనేజ్మెంట్ నిబద్ధత మార్చడం మరియు సరైన చర్యలు అమలులో ఖచ్చితమైన అనుసరించండి అనుమతిస్తుంది.
దిద్దుబాటు ప్రణాళికను అమలు చేయడానికి మరియు జవాబుదారీతనం ప్రదర్శించడానికి చర్యకు బాధ్యత వహించే వ్యక్తి యొక్క నిర్దిష్ట తేదీని చేర్చండి.
