ఒక సంస్థ దాని కార్యకలాపాలకు నిధులు సమకూర్చాలి, దాని వ్యాపారాలను విస్తరించాలి మరియు దీర్ఘకాలంలో వృద్ధి చెందాలి. అలా చేయటానికి, ఒక కంపెనీ నగదు ప్రవాహాల యొక్క కార్పరేట్ స్టేట్మెంట్ మీద ఆధారపడుతుంది, ఇది లిక్విడిటి రిపోర్ట్గా కూడా సూచిస్తుంది. సంస్థ యొక్క పెరుగుదల ముఖ్యం ఏమిటో తెలుసుకోవడం, ముఖ్యంగా దీర్ఘకాలిక దృక్పథాలతో కార్పొరేట్ వాటాలను కొనుగోలు చేసే పెట్టుబడిదారులకు.
నిర్వచనం
ఒక నగదు ప్రవాహం ప్రకటన అనేది ఒక సంస్థ తన నిధులను ఎలా ఉపయోగిస్తుందో పెట్టుబడిదారులకు తెలియజేస్తుంది. ఈ ప్రకటన ఒక సంస్థ యొక్క ద్రవ్యత ఉద్యమాల గురించి అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది, ఇది తగినంత పని మూలధన స్థాయిలను ఎలా నిర్వహిస్తుంది అనే దానిపై వెలుగును తొలగించడం. స్వల్పకాలిక నగదు లభ్యత మరియు ప్రస్తుత ఆస్తుల సమానం (నగదు మరియు జాబితా, ఉదాహరణకు) స్వల్పకాలిక అప్పులు అని కూడా పిలవబడే మైనస్ ప్రస్తుత బాధ్యతలు. పలు అనుబంధ సంస్థలతో కూడిన సంస్థ, అన్ని అనుబంధ సంస్థల లిక్విడిటీ రిపోర్టులు ద్రవ్య సరఫరాల యొక్క ఏకీకృత ప్రకటనను సృష్టించటానికి, లేదా సంఘటితమవుతాయి. ఈ ప్రకటనలో, అకౌంటెంట్లు ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు, పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి ఏకీకృత నగదు ప్రవాహాలను నివేదిస్తాయి.
ప్రాముఖ్యత
నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన ఒక ముఖ్యమైన పత్రం. ఈ నివేదిక దాని యొక్క ప్రాముఖ్యతను ఒక సంస్థ యొక్క స్తోమత గురించి డేటాను అందిస్తుంది - అనగా, రుణాలు చెల్లించే సామర్థ్యం. పెట్టుబడిదారులకు మరియు ఆర్థిక-మార్కెట్ ఆటగాళ్ళకు, కార్పొరేట్ మేనేజ్మెంట్ కంపెనీ ఒక బుట్టలో అన్ని గుడ్లను పెట్టలేదు అని చెప్పడం ముఖ్యం - ఇతర మాటలలో, కార్పొరేట్ వ్యాపారాలు వివిధ రంగాలలో వారి పెట్టుబడులను విస్తరించాయి.
ఆపరేటింగ్ చర్యలు
నగదు ప్రవాహం యొక్క ఏకీకృత ప్రకటనలో మొదటి అంశం ఆందోళనల నిర్వహణ కార్యకలాపాలు. ఈ విభాగం రోజువారీ కార్యక్రమాలకు సంబంధించి నగదు రసీదులను మరియు చెల్లింపులను వర్తిస్తుంది. వీటిలో విక్రేతల చెల్లింపులు, వినియోగదారుల నుండి వడ్డీలు, వడ్డీ వ్యయం, కార్మిక ఛార్జీలు మరియు ఇతర సాధారణ వ్యయాలు ఉన్నాయి. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి కన్సాలిడేటెడ్ నగదు ప్రవాహాలు ఇతర కంపెనీలు మరియు ఆదాయం పన్నుల నుండి అందుకున్న ఆసక్తి మరియు డివిడెండ్లకు సంబంధించినవి.
ఇన్వెస్టింగ్ యాక్టివిటీస్
పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి కన్సాలిడేటెడ్ నగదు ప్రవాహాలు సంస్థ యొక్క పెట్టుబడి వ్యూహం యొక్క చిన్న మరియు దీర్ఘకాల నిబంధనలకు చెప్తాయి. ఈ విభాగం ఒక సంస్థ యొక్క ప్రాధాన్యతలను పబ్లిక్ మరియు పెట్టుబడిదారులకు సూచిస్తుంది. సమానంగా ముఖ్యమైన, పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు కూడా ఆర్ధిక పరిస్థితుల్లో అంతర్దృష్టిని అందిస్తాయి, ఎందుకంటే ఆర్థిక వ్యవస్థ బలమైన ఆర్ధిక పరంగా ఉన్నత అధికారులు సాధారణంగా దీర్ఘ-కాల పెట్టుబడుల గురించి సుఖభ్రాంతి చెందుతున్నారు. "పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు" విభాగంలో, కార్పొరేట్ అకౌంటెంట్లు కొనుగోళ్లు లేదా సామగ్రి మరియు యంత్రాల అమ్మకం, ఇతర కంపెనీలకు మరియు స్టాక్స్ మరియు బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీలను కొనుగోలు చేసిన రుణాలను చూపిస్తారు.
ఫైనాన్సింగ్ చర్యలు
ఫైనాన్సింగ్ కార్యక్రమాల నుండి కన్సాలిడేటెడ్ నగదు ప్రవాహం సంస్థ యొక్క పని రాజధాని మరియు పెట్టుబడి నిర్మాణం గురించి పెట్టుబడిదారులకు ఉపయోగకరమైన సమాచారాన్ని అందిస్తుంది. రాజధాని నిర్మాణం దాని కార్యకలాపాలకు నిధుల కోసం ఉపయోగించే సంస్థ యొక్క వివిధ వనరులను సూచిస్తుంది. ముఖ్యంగా, ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు రుణాలు చెల్లించటానికి, బాండ్ విముక్తి మరియు డివిడెండ్ చెల్లింపులు పెరుగుతుంది లేదా తగ్గుతుంది ఆందోళన. బాండ్లను విమోచనం చేయడం అనేది పరిపక్వతకు ముందు రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించడం మరియు సాధారణ రేట్లు, ముఖ్యంగా మార్కెట్ రేట్లు కంటే బాండ్ రేట్లు ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు.
