వ్యక్తిగత ఫైనాన్స్ నిపుణులు క్రమానుగతంగా తమ ఆస్తులను మరియు రుణాలను తనిఖీ చేయడానికి ఖాతాదారులకు సలహా ఇస్తారు, కాబట్టి వారు అధిక రుణాల లేదా రహదారిపై ఆర్థిక ఇబ్బందుల అవకాశాలను గుర్తించవచ్చు. ఈ సమయ-గౌరవించే న్యాయవాది వ్యాపార వాతావరణానికి కూడా వర్తిస్తుంది మరియు ఆర్థిక విశ్లేషకులు వ్యాపారం మరియు లాభరహిత సంస్థల ఆర్థిక నివేదికలను సమీక్షిస్తున్నప్పుడు క్రమం తప్పకుండా పనితీరు ధోరణులను అంచనా వేస్తారు.
నిర్వచనం
ధోరణి విశ్లేషణ సంస్థ యొక్క మూసిన తలుపుల వెనుక ఏది చారిత్రాత్మకంగా మాట్లాడిందో ప్రజలకు అర్ధం చేస్తుంది. సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక నివేదికల సమీక్షను సమీక్షించడం ద్వారా, పెట్టుబడిదారులు సంవత్సరానికి సంబంధించి వ్యాపారాన్ని సమీక్షించారో చూడటం మాత్రమే కాకుండా, అది మూడు సంవత్సరాల, పది సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలం నగదును పెంచుతుందో లేదో చూడటం కాదు. పూర్తిస్థాయి ఆర్థిక నివేదికలలో బ్యాలెన్స్ షీట్, ఆదాయం ప్రకటన, నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాల ప్రకటన ఉన్నాయి.
ప్రాముఖ్యత
ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక నివేదికలను పరిశీలిస్తున్నప్పుడు ధోరణి విశ్లేషణ చాలా ముఖ్యం, ఎందుకంటే ఆర్థిక విశ్లేషకులు కంపెనీ ఆస్తులు కాలక్రమేణా ఎలా పెరుగుతాయో చూడగలరు. పోటీతత్వ ప్రకృతి దృశ్యంలో, ఆస్తుల పెరుగుదల అంశం ముఖ్యంగా ప్రాధాన్యత కలిగివుంది, ముఖ్యంగా పరిశ్రమలు గణనీయమైన ముందస్తు పెట్టుబడులు అవసరం - చమురు మరియు వాయువు, మైనింగ్ మరియు సైనిక వంటివి. పనితీరు ధోరణులను అంచనా వేయడం ద్వారా, కార్పొరేట్ విశ్లేషకులు కూడా ఒక సంస్థ తమ డబ్బుని నిర్వహించడం మరియు తెలివిగా పెట్టుబడి పెట్టడం గురించి తెలియజేయవచ్చు. ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ల ద్వారా ఉపసంహరించేటప్పుడు పోకడలను విశ్లేషించడానికి ప్రాథమిక పద్ధతులు ఉన్నాయి. ఈ నిష్పత్తి విశ్లేషణ, నిలువు విశ్లేషణ మరియు క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ.
నిష్పత్తి విశ్లేషణ
కంపెనీ విశ్లేషణ ధోరణులను అంచనా వేయడానికి, ఈక్విటీపై నికర లాభం మరియు తిరిగి రావడం వంటి పనితీరు ప్రమాణాలను ఉపయోగించడం కోసం విశ్లేషణ విశ్లేషణ అవసరమవుతుంది. ఇవి సమర్థత మరియు భద్రతా సంకేతాల నుండి స్మృతి మరియు ద్రవత్వ నమూనాలకు దోహదం చేస్తాయి. నికర లాభం సమానం ఆదాయం ద్వారా విభజించబడింది నికర ఆదాయం మరియు ఒక కాలంలో లాభదాయకత సూచిస్తుంది. ఈక్విటీ, లేదా ROE, తిరిగి వచ్చేటప్పుడు ఒక సంస్థ దాని ఈక్విటీని ఎంతవరకు వాడుతుందో తెలుసుకోవడం. ROE నికర విలువ ద్వారా విభజించబడిన పన్నులు ముందు ఆదాయం సమానం.
లంబ విశ్లేషణ
నిలువు విశ్లేషణలో, ఆర్థిక నిర్వాహకులు బెంచ్మార్క్గా ఒక అకౌంటింగ్ ఐటెమ్ను సెట్ చేసి, సంఖ్యాత్మక ప్రమాణాలతో ఇతర అంశాలను సరిపోల్చండి. ఉదాహరణకు, సంస్థ యొక్క ఆదాయాలు, ఖర్చులు మరియు నికర ఆదాయం వరుసగా $ 10 మిలియన్, $ 6 మిలియన్ మరియు $ 4 మిలియన్లు. ఆదాయాలు బెంచ్ మార్క్. దీని ప్రకారం, సంస్థ యొక్క ఆదాయం ప్రకటన యొక్క నిలువు విశ్లేషణ కిందివాటిని చూపుతుంది: 100 శాతం ఆదాయం (10 మిలియన్ డాలర్లు 10 మిలియన్ డాలర్లు); ఖర్చులు 60 శాతం ($ 6 మిలియన్లు 10 మిలియన్ డాలర్లు); మరియు నికర ఆదాయం 40 శాతం ($ 4 మిలియన్ల $ 10 మిలియన్ల సార్లు 100 డాలర్లు).
క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ
క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ అనేది కాలక్రమేణా పనితీరు ధోరణుల అధ్యయనం. ఉదాహరణకు, పెట్టుబడిదారుల సంవత్సరానికి 1 సంవత్సరము నుండి 5 సంవత్సరముల వరకు కార్పొరేట్ ఆస్తులు మరియు రుణాలను ఎలా మార్చాలో నిర్ణయించడానికి ఒక సంస్థ యొక్క ఐదు సంవత్సరాల బ్యాలెన్స్ షీట్ను సమీక్షించవచ్చు.
