నగదు ప్రవాహ పరపతి నిష్పత్తిని - ద్రవ్య సరఫరా కవరేజ్ నిష్పత్తిని లేదా రుణ నిష్పత్తులకు నగదు ప్రవాహంగా కూడా సూచిస్తారు - ఒక వ్యాపారం తన అత్యుత్తమ అప్పుకు సంబంధించి ఎంత వరకు అందుబాటులో ఉన్న నగదును అంచనా వేసింది. క్రెడిటర్లు ఈ నిష్పత్తిని ఉపయోగిస్తున్నారు, వ్యాపారాన్ని ఎంత రుసుము మరియు రుణంపై సూత్రప్రాయంగా చెల్లించవలసి ఉంటుంది అనేదానిని అర్థం చేసుకుంటారు.
ఎందుకు క్యాష్ ఫ్లో లెవరేజ్ మాటర్స్
నగదు ప్రవాహ పరపతి నిష్పత్తి రుణ నిష్పత్తి తిరిగి పోలి ఉంటుంది. ప్రాధమిక వ్యత్యాసం ఏమిటంటే నగదు ప్రవాహ పరపతి నిష్పత్తి నికర ఆదాయం కంటే నగదు ప్రవాహాలను మదింపు చేస్తుంది. హక్కు కలుగజేసే అకౌంటింగ్ పనుల కారణంగా, ఒక వ్యాపారం నికర ఆదాయాన్ని అధిక మొత్తంలో కలిగి ఉంటుంది, కానీ కస్టమర్ల నుండి నగదును సేకరించడం వలన దాని బిల్లులను ఇప్పటికీ చెల్లించలేము. రుణదాతలు తరచూ నికర ఆదాయం కంటే నికర నగదు ప్రవాహాల కంటే ఎక్కువ ఆసక్తి కలిగి ఉంటాయి ఎందుకంటే ఇది లభించే వనరుల యొక్క మెరుగైన సూచిక.
ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం
నగదు ప్రవాహ పరపతి నిష్పత్తిలో ఒక భాగం నగదు ప్రవాహాలను నిర్వహించడం. కార్యకలాపాలు, ఫైనాన్సింగ్ లేదా పెట్టుబడి కార్యకలాపాల నుండి ఒక సంస్థ నగదు ప్రవాహాలను పొందవచ్చు. చాలా ఆర్థిక విశ్లేషణ ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాలపై దృష్టి పెడుతుంది, ఎందుకంటే ఇది వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాలను సూచిస్తుంది, ఆ సంస్థ భవిష్యత్ సంవత్సరాలలో ఆశాజనకంగా నకిలీ చేయగలదు. సాధారణంగా నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించేందుకు, ఉత్పత్తులు మరియు సేవల అమ్మకాల నుండి నగదు - సాధారణంగా కార్యనిర్వహణ నుండి పొందిన అన్ని నగదులను జోడించండి మరియు విక్రేతలు, జీతాలు, వడ్డీలు, అద్దెలు, పన్నులు, భీమా మరియు సరఫరాలకు చెల్లింపుల వంటి కార్యాచరణ నగదు ప్రవాహాలను ఉపసంహరించుకోండి. వ్యత్యాసం ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం. ఉదాహరణకు, నగదు రసీదులు $ 900,000 మరియు నగదు చెల్లింపులు $ 400,000 ఉంటే, ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం $ 500,000.
మొత్తం రుణ
నగదు ప్రవాహ పరపతి యొక్క రెండవ భాగం మొత్తం అసాధారణ అప్పు. ఈ లెక్కల ప్రయోజనం కోసం, రుణం ఒక అధికారిక లేదా వ్రాతపూర్వక ఫైనాన్సింగ్ ఒప్పందం ఉన్న ఆర్థిక బాధ్యతలను సూచిస్తుంది. అంటే మొత్తం రుణంలో స్వల్ప-కాలిక మరియు దీర్ఘ-కాల రుణాలు గమనికలు, రుణాలు మరియు బాండ్లు వంటివి ఉంటాయి, కానీ ఇతర బాధ్యతలను మినహాయించి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, చెల్లించవలసిన వడ్డీ మరియు వాయిదా వేసిన ఆదాయం గణనలో చేర్చబడవు. మొత్తం రుణాన్ని లెక్కించడానికి, బ్యాలెన్స్ షీట్లో చెల్లించవలసిన నోట్, బాండ్ చెల్లించదగిన మరియు రుణ ఖాతాలలో అత్యుత్తమ బ్యాలెన్స్ను జోడించండి.
నిష్పత్తి నిర్ణయించడం మరియు విశ్లేషించడం
ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ పరపతిని కనుగొనడానికి మొత్తం రుణాల ద్వారా నగదు ప్రవాహాన్ని విభజించండి. ఉదాహరణకు, ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం $ 500,000 మరియు మొత్తం అప్పు $ 1,000,000 ఉంటే, సంస్థ 0.5 యొక్క నగదు ప్రవాహ పరపతి నిష్పత్తిని కలిగి ఉంటుంది. అధిక నిష్పత్తి, సంస్థ తన ఆర్ధిక బాధ్యతలను నెరవేర్చడానికి మంచి స్థితిలో ఉంది. నిష్పత్తి తగ్గిపోతుంది ఉంటే, అంటే నగదు ప్రవాహాలు మందగించడం అర్థం, సంస్థ మరింత రుణం తీసుకుంది, లేదా రెండూ. క్షీణిస్తున్న నిష్పత్తిని అర్థం చేసుకోవడమంటే, వ్యాపారం దాని అధీకృత మరియు వడ్డీ చెల్లింపులను అత్యుత్తమ రుణంపై చేయడానికి తగినంత నగదు కలిగి ఉండకపోవచ్చు.
