ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణ యొక్క సాంకేతికతలు

మీ వ్యాపారం లాభదాయకంగా ఉంటుందా? మీరు బిల్లులను చెల్లించడానికి తగినంత ద్రవ్యత ఉందా? ఆర్ధిక ఆకృతి ఆరోగ్యంగా ఉందా లేదా కంపెనీకి చాలా రుణమే ఉందా? ఈ అన్ని ప్రశ్నలకు ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ యొక్క వివిధ పద్ధతులను ఉపయోగించి జవాబు ఇవ్వవచ్చు.

అకౌంటింగ్ విశ్లేషణ సాధనాలు

అకౌంటెంట్స్ సాధారణంగా వ్యాపారం కోసం నాలుగు రకాల ఆర్థిక నివేదికలను సిద్ధం చేస్తాయి:

• ఆదాయం ప్రకటన
• బ్యాలెన్స్ షీట్
• నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన
• వాటాదారుల ఈక్విటీలో మార్పుల ప్రకటన

వివిధ నిష్పత్తులు మరియు ఆర్థిక విశ్లేషణ సాధనాలు మరియు పద్ధతులు ఆర్థిక నివేదికల నుండి తీసుకోవచ్చు మరియు వ్యాపార యజమానులు, విశ్లేషకులు మరియు రుణదాతలకి సంస్థ యొక్క పనితీరు మరియు శక్తి యొక్క దృక్పధం ఇవ్వగలవు.

ఈ అకౌంటింగ్ విశ్లేషణ టూల్స్ కవర్:

• లాభాలు
• ద్రవ్య
• కార్యకలాపాలు
• పరపతి
• మదింపు

ఉత్పత్తి నుండి స్థూల లాభాలను కొలవడం

లాభాలు ఆదాయం ప్రకటనపై అనేక పాయింట్ల వద్ద కొలుస్తారు.

ఆదాయం ప్రకటన ఎగువన ప్రారంభించి, మొదటి కొలత స్థూల లాభం, అమ్మకాలు మొత్తం అమ్మకాలు తక్కువ ధర, లేదా COGS గా నిర్వచించబడతాయి. COGS ఒక ఉత్పత్తి యొక్క కల్పనలో లేదా ఒక సేవను అందించడంలో ఉపయోగించిన ప్రత్యక్ష శ్రమ, సామగ్రి మరియు తయారీ ఓవర్ హెడ్ యొక్క ఖర్చులను కలిగి ఉంటుంది.

స్థూల లాభం సాధారణ మరియు పరిపాలనా భారాన్ని, వడ్డీ ఛార్జీలు మరియు పన్నులను కవర్ చేయడానికి మరియు నికర లాభం యొక్క తగినంత మొత్తంలో ఉంచడానికి సరిపోతుంది.

ఆపరేటింగ్ మరియు నికర లాభాలను తనిఖీ చేస్తోంది

తదుపరి లాభం కొలత లాభాలు, ఇది కూడా వడ్డీ వ్యయాలు మరియు పన్నులు, లేదా EBIT ముందు ఆదాయాలు అని పిలుస్తారు. ఆపరేటింగ్ లాభాలు ఒక సంస్థ తమ ఉత్పత్తులను ఎలా ఉత్పత్తి చేస్తుందో మరియు విక్రయించడం మరియు ఓవర్హెడ్ ఖర్చులను ఎంతవరకు చెల్లించాలో దృష్టి పెడుతుంది. ఆసక్తి మరియు పన్నుల కోసం తగ్గింపులకు ముందు ఈ లాభం సూచిక తీసుకున్నందున, కంపెనీ కార్యకలాపాలు ఆర్థికంగా ఎలా సంపాదించినా మరియు ఎలాంటి పన్ను ప్రణాళిక లేదా ఎగవేత ఫలితాల ఫలితాలను మినహాయిస్తుంది.

చివరగా, మొత్తం ఆపరేషన్ ఖర్చులు, భారాన్ని, వడ్డీ మరియు పన్నుల తగ్గింపు తర్వాత నికర లాభం మిగిలినది. నికర లాభాలు అప్పుడు కంపెనీ వాటాదారుల ఈక్విటీ, ఆర్థిక పనితీరు యొక్క కీలకమైన కొలతపై లెక్కించుటకు ఉపయోగించబడతాయి.

ఈ లాభాల సూచికలలో ప్రతి ఒక్కరు అమ్మకాల శాతంగా చెప్పవచ్చు మరియు గత సంవత్సరానికి ధోరణి విశ్లేషణ మరియు పోలికల కోసం ఉపయోగించబడుతుంది.

ఉదాహరణకు, ఆపరేటింగ్ లాభం EBIT / అమ్మకాలు x 100, మరియు అదే విధంగా, నికర లాభం నికర లాభం / అమ్మకాలు x 100.

ద్రవ్యత స్థాయిలు పర్యవేక్షణ

లిక్విడిటీ యొక్క అత్యంత సాధారణ కొలతలు ప్రస్తుత మరియు శీఘ్ర నిష్పత్తులు. ప్రస్తుత నిష్పత్తి మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతలు మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తులను విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. ప్రస్తుత బాధ్యతల్లో ప్రతి $ 1 కు ప్రస్తుత ఆస్తులలో $ 2 కలిగి, 2: 1 నిష్పత్తిలో, సాధారణంగా ద్రవ్యత్వం యొక్క సౌకర్యవంతమైన స్థాయిగా పరిగణించబడుతుంది.

శీఘ్ర నిష్పత్తి ద్రవ్యత్వం యొక్క కఠినమైన కొలత. ఇది ప్రస్తుత ఖాతాల ద్వారా స్వీకరించదగిన మరియు విభజన ఖాతాలకు నగదు నిల్వలను జోడించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. ఈ నిష్పత్తి నుండి జాబితాలను మినహాయించారు. మంచి సత్వర నిష్పత్తి 1: 1 కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది.

నగదు ప్రవాహం ట్రాకింగ్

సంస్థ దాని ప్రస్తుత ఆస్తులను ఎంత సమర్ధవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో కార్యాచరణ నిష్పత్తులు కొలుస్తాయి.

సగటు సేకరణ కాలం: ఈ నిష్పత్తిని వ్యాపారం ఎంత త్వరగా స్వీకరిస్తుందో దాని ఖాతాలను సేకరిస్తుంది మరియు వినియోగదారులకు విక్రయ నిబంధనలకు ఎంతమాత్రం సరిపోతుంది. సూత్రం: క్రెడిట్ / ఖాతాలను స్వీకరించదగిన సంతులనంతో అమ్మకాలు.

ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ $ 720,000 క్రెడిట్ ద్వారా వార్షిక అమ్మకాలు చేస్తే మరియు $ 90,000 ప్రస్తుత ఖాతాలను స్వీకరించదగ్గ బ్యాలెన్స్ కలిగి ఉంటే, స్వీకరించదగిన ఖాతాలు సంవత్సరానికి ఎనిమిది సార్లు లేదా ప్రతి 45 రోజులు తిరుగుతున్నాయి. సంస్థ యొక్క అమ్మకపు నిబంధనలు నికర 30 రోజులు ఉంటే, ఖాతాల స్వీకరించదగ్గ బ్యాలన్స్లో కొంత భాగం గడువు మరియు శ్రద్ధ అవసరం.

నగదు మార్పిడి చక్రం: వ్యాపారాలు సాధ్యమైనంత త్వరగా వారి నగదు తిరుగులేని కావలసిన. నగదు మార్పిడి ముడి పదార్థాలను కొనడానికి, ఒక ఉత్పత్తిని తయారు చేయడానికి, వినియోగదారులకు విక్రయించడానికి మరియు చివరకు చెల్లింపుల నుండి నగదును సేకరించేందుకు తీసుకునే సమయాన్ని కొలుస్తుంది.

ఇన్వెంటరీ కార్యాచరణను కొలవడం

వ్యాపారాలు జాబితాలో చాలా డబ్బు పెట్టుబడి, కాబట్టి టర్నోవర్ ముఖ్యం.

ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్: జాబితా జాబితా టర్నోవర్ లెక్కించడానికి ఫార్ములా సగటు జాబితా సంతులనం ద్వారా విభజించబడింది అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు. ఉదాహరణకు, COGS $ 980,000 మరియు సగటు జాబితా బ్యాలెన్స్ $ 163,000 అయితే, జాబితా ఒక సంవత్సరానికి ఆరుసార్లు లేదా ప్రతి 60 రోజులు తిరుగుతుంది.

రుణ పరపతి నియంత్రణ

ఒక సంస్థ దాని మొత్తం ఈక్విటీ క్యాపిటలైజేషన్కు సంబంధించి రుణాల మొత్తం ఆర్థిక బలం యొక్క కొలత. రుణ మితమైనది మంచిది, కానీ ఆర్ధిక తిరోగమనంలో అమ్మకాలు క్షీణించి ఉంటే చాలా ప్రమాదకరం కావచ్చు.

అంగీకారయోగ్యమైన రుణ నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తులు పరిశ్రమల మధ్య మారుతూ ఉంటాయి. ఈక్విటీలో ప్రతి 1 $ 1, 1: 1 నిష్పత్తిలో తయారీదారులకు సాధారణంగా మొత్తం రుణంలో $ 1 ఉంది. మరొక వైపు ఆర్ధిక సంస్థలు రుణ / సమాన నిష్పత్తులు 15: 1 వరకు ఉండవచ్చు. ఉపయోగాలు సాధారణంగా 6: 1 నిష్పత్తిలో ఉంటాయి.

రుణ ప్రమాదాన్ని కొలిచేందుకు మరొక మార్గం ఆసక్తి మరియు పన్నుల మొత్తం వడ్డీ ఛార్జీల ద్వారా వర్గీకరణకు ముందు ఆదాయం నిష్పత్తి. లెట్ యొక్క ఒక సంస్థ EBIT $ 120,000 మరియు $ 30,000 వడ్డీ ఖర్చులను కలిగి ఉందని చెపుతాము. ఆసక్తి కవరేజ్ నిష్పత్తి 4: 1 ఉంటుంది, లేదా $ 120,000 విభజించబడి $ 30,000.

ఇయర్-టు-ఇయర్ ట్రెండ్స్ ట్రాకింగ్

లంబ విశ్లేషణ మొత్తం ఆస్తుల శాతాలు మరియు మొత్తం ఆస్తుల శాతంగా బ్యాలెన్స్ షీట్ మీద ఖాతాల యొక్క ఆదాయం ప్రకటనలో లెక్కిస్తారు. ఈ సంఖ్యలు క్షితిజ సమాంతర సంవత్సరం నుండి సంవత్సరం పోలికలు కోసం ఉపయోగిస్తారు.

క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ ధోరణులను గుర్తించడానికి అనేక సంవత్సరాల ఆర్థిక నివేదిక వైపు నుండి నిష్పత్తులను పోల్చారు. వీటిలో లాభాల లాభాలు, ద్రవ్యత, టర్నోవర్లు మరియు ఆర్థిక పరపతి కోసం పోలికలు ఉంటాయి. ఉదాహరణగా, మూడు సంవత్సరాల క్రితం అత్యుత్తమ సగటు ఖాతాలు పొందగలిగే రోజులు 38 రోజులు అనుకుందాం. అప్పుడు, మరుసటి సంవత్సరం అది 41 రోజులు పెరిగింది, మరియు గత సంవత్సరం, అత్యుత్తమ రోజులు 52 రోజులు చూపించాయి. కంపెనీ తన వినియోగదారులకు విక్రయాల నిబంధనలను మార్చకపోతే, నిర్వహణ సమస్య కావటానికి ఇది ఒక అవాంతర ధోరణిగా ఉంటుంది.

పోటీదారులతో బెంచ్మార్కింగ్

వ్యాపారాలు ఎల్లప్పుడూ కొన్ని రకాలైన పోటీని కలిగి ఉంటాయి మరియు నిర్వాహకులు వారి పోటీదారులతో పోలిస్తే ఎంత బాగా చేస్తున్నారో తెలుసుకోవాలి. సంస్థతో సగటు పరిశ్రమ నిష్పత్తులను సరిపోల్చడం సంస్థ యొక్క బలాన్ని మరియు బలహీనతలను సూచిస్తుంది.

ఒక పరిశ్రమకు స్థూల లాభం 42 శాతం, సంస్థ యొక్క స్థూల మార్జిన్ 36 శాతం. ఈ వ్యత్యాసం అలారం కోసం కారణం కావచ్చు. కంపెనీ లాభం ఎందుకు తక్కువగా ఉంది? వేరొక ఉత్పత్తి మిక్స్ కారణంగా లేదా దాని పోటీదారుల కన్నా సంస్థ యొక్క ధరను ఉత్పత్తి చేయడం కంటే తక్కువ మరియు తక్కువ సమర్థవంతమైనది కాదా? ఈ కారణాల వల్ల ఏమంటే సమస్యను పరిశీలిస్తుంది మరియు సమస్యను కనుగొనడం అవసరం.

నిధుల ఫ్లో తరువాత

లాభాలు చాలా ముఖ్యమైనవి, కానీ అవి వేర్వేరు అకౌంటింగ్ పద్ధతులను ఉపయోగించడం ద్వారా అవకతవకలు చేయవచ్చు. ఉదాహరణగా, తరుగుదల పద్దతులు వేగవంతం కావొచ్చు లేదా, దానికంటే ఎక్కువ సంవత్సరాలకు పైగా వ్యాపించాయి. గాని మార్గం నివేదించారు లాభం మొత్తం మారుతుంది.

నిధుల విశ్లేషణ యొక్క ప్రవాహం, మరోవైపు, మరింత నిజం చెబుతుంది: డబ్బు ఎక్కడ నుండి వచ్చింది, మరింత ప్రత్యేకంగా, అది ఎక్కడ జరిగింది. సరఫరాదారులు, ఖర్చులు మరియు ఉద్యోగులు నగదుతో కాని, లాభాలతోనూ చెల్లించబడతారు.

కంపెనీ కార్యకలాపాలను సానుకూలంగా నగదు ప్రవాహం నుంచి ఉత్పత్తి చేస్తుందో లేదా దాని కార్యకలాపాలకు నిధుల కోసం రుణపడి ఉన్న డబ్బు మరియు సరఫరాదారు క్రెడిట్ మీద ఆధారపడి ఉంటే నిధుల ప్రకటన ప్రవాహాన్ని అధ్యయనం చేస్తుంది. ఈ రకమైన సమాచారం ఆదాయం ప్రకటన నుండి అందుబాటులో లేదు.

బ్రేక్-సేవర్ సేల్స్ వాల్యూమ్ని లెక్కిస్తోంది

వ్యాపార యజమాని కోసం మొదటి అడ్డంకి కనీసం మొత్తం కంపెనీ స్థిర వ్యయాలను కవర్ చేయడానికి తగినంత ఉత్పత్తులను లేదా సేవలను విక్రయించడం. విరామం కూడా అమ్మకాలు వాల్యూమ్.

మేనేజర్ల కోసం ఒక లక్ష్యం విచ్ఛిన్నం కూడా పాయింట్ తగ్గించడానికి మార్గాలను గుర్తించడం. ఇది స్థిర వ్యయాలను తగ్గించడం ద్వారా, ఉత్పాదకతను మెరుగుపరచడం ద్వారా, అధిక లాభాలను కలిగి ఉన్న ఉత్పత్తులను అమ్మడం లేదా విక్రయించే వస్తువుల ధరను తగ్గిస్తుంది.