వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించడం ప్రమాదకరమైతే, పన్ను చెల్లింపుదారులు ఆర్థిక నష్టాలను అనుభవిస్తున్న వ్యాపార యజమానులకు కొంత రక్షణ కల్పిస్తారు. సాధారణంగా, ఒక వ్యాపార యజమాని పన్ను మినహాయింపును సృష్టించేందుకు నష్టపరిహారాన్ని ఉపయోగించడం ద్వారా ఈ వ్యాపారాన్ని కోల్పోయే వ్యాపారాన్ని కోల్పోతాడు. పన్ను యజమాని వ్యాపార నష్టాలను ఎలా నష్టపరుస్తుందో మరియు నష్టపరిహారం యొక్క సరైన నివేదనపై తన పన్ను వృత్తిపరమైన లేదా అకౌంటెంట్తో ఎలా సంప్రదించాలి అనే విషయాన్ని ఒక వ్యాపార యజమాని తెలుసుకోవాలి.
వ్యాపార నష్టాలు
ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్ ఒక వ్యాపార నష్టాన్ని "నికర వ్యాపార నష్టం" గా సూచిస్తుంది. ఇది కేవలం వ్యాపారం యొక్క ఆదాయం కంటే ఎక్కువ ఆదాయం అని అర్థం. చాలామంది చిన్న వ్యాపార యజమానులు కూడా పూర్తి లేదా పార్ట్ టైమ్ ఉద్యోగాలు లేదా ఇతర ఆదాయ వనరులు ఉంటారు. ఒక వ్యాపార యజమాని ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం కారణంగా పన్ను చెల్లింపుకు వ్యాపారాన్ని కోల్పోతారు. ఆదాయం యొక్క మూలాల కంటే ఎక్కువ నష్టాలున్న వ్యాపార యజమాని నికర ఆపరేటింగ్ నష్టాన్ని కలిగి ఉంటాడు.
నికర ఆపరేటింగ్ నష్టం
ఒక నిర్దిష్ట సంవత్సరంలో నికర ఆపరేటింగ్ నష్టాన్ని కొనసాగించే వ్యాపారం మునుపటి లేదా భవిష్యత్ పన్ను సంవత్సరాల నుండి పన్ను విధింపులను తగ్గించడానికి ఈ నష్టాన్ని ఉపయోగించవచ్చు. ఉదాహరణకు, గత రెండు సంవత్సరాల్లో ఒక వ్యాపారం $ 50,000 గా చేసినట్లయితే, కానీ ప్రస్తుత సంవత్సరంలో $ 100,000 కోల్పోయినట్లయితే, గత సంవత్సరాల్లో పన్నులను తగ్గించడానికి ప్రస్తుత పన్ను యొక్క నష్టాన్ని వ్యాపారాన్ని ఉపయోగించవచ్చు, పన్ను రాయితీని సృష్టిస్తుంది. ఏదేమైనా, ఈ తీసివేతల యొక్క సంక్లిష్ట స్వభావం కారణంగా, ఖాతాదారుడికి లేదా ఇతర పన్నుల నిపుణుడు అవసరమైన పత్రాన్ని పూర్తిచేయటానికి ఖర్చులు అన్నింటికన్నా పెద్ద పన్ను నష్టాలను భర్తీ చేయవచ్చు.
పునరుద్ధరణ నష్టాలు
ఒక వ్యాపార నష్టాన్ని కలిగిన ఒక వ్యక్తి పన్ను మినహాయింపు నుండి మొత్తం మొత్తాన్ని తిరిగి పొందకపోయినా, తగ్గింపు కొన్ని నష్టాలను భర్తీ చేస్తుంది. చాలా సరళీకృత ఉదాహరణలో, 15 శాతం పన్ను రేటును చెల్లించే మరియు ఉద్యోగం నుండి పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయం $ 20,000 పన్ను చెల్లించే వ్యక్తికి $ 3,000 చెల్లించాలి.ఏదేమైనా, అతను కూడా $ 10,000 వ్యాపార నష్టాన్ని కలిగి ఉంటే, ఇది తన పన్ను చెల్లించదగిన ఆదాయాన్ని $ 10,000 కు తగ్గించగలదు, మరియు అతను పన్నులలో 1,500 డాలర్లు మాత్రమే రుణపడి ఉంటాడు. వ్యక్తి యొక్క నిర్దిష్ట పన్ను పరిస్థితిని బట్టి, ఒక వ్యాపార నష్టాన్ని వ్యక్తి ఆదాయాన్ని కూడా తగ్గించవచ్చు, అతడిని తక్కువ పన్ను రేటుగా మార్చడం మరియు అతని పన్ను బాధ్యతను మరింత తగ్గించడం చేయవచ్చు.
సుస్థిరమైన నష్టాలు
ఒక వ్యాపార ప్రయోజనం పన్ను మినహాయింపును సృష్టించడం కాదు, డబ్బు సంపాదించడం. సంవత్సరం తరువాత డబ్బు సంపాదించడానికి విఫలమైన వ్యాపార యజమానులు మరియు పన్ను తగ్గింపులకు IRS యొక్క దృష్టిని ఆకర్షించవచ్చని పేర్కొన్నారు. ఒక సాధారణ మార్గదర్శిగా, వ్యాపార ప్రతి అయిదు సంవత్సరాల్లో మూడు నుండి డబ్బు సంపాదించాలి. తద్వారా వరుసగా మూడు సంవత్సరాలపాటు వ్యాపార నష్టాన్ని రిపోర్టు చేయడం వలన పన్ను మినహాయింపు ఆడిటింగ్ అవకాశాలు పెరుగుతాయి మరియు మినహాయింపును అనుమతించవు.
