మూడు ప్రాథమిక ఆర్థిక నివేదికలలో, బ్యాలెన్స్ షీట్ కేవలం ఒక నిర్దిష్ట సమయంలో వ్యాపార ఆర్థిక పరిస్థితుల గురించి నివేదిస్తుంది. ఇతర మూడు - ఆదాయం ప్రకటన, నగదు ప్రవాహం ప్రకటన మరియు నిలబడ్డ ఆదాయాల ప్రకటన - నిర్దిష్ట కాలంలో అంతటా వ్యాపార పనితీరు యొక్క పత్రం ఒక పత్రం. ఆదాయ నివేదికలు దాని ఆర్థిక కార్యకలాపాలలో మార్పును గమనించిన సమయంలో గమనించినప్పుడు, నగదు ప్రవాహం నివేదికలు దాని నగదు మరియు నగదు సమానార్ధంలో మార్పులు చేయడాన్ని రిపోర్ట్ చేస్తాయి.
ఆదాయాలు మరియు ఖర్చులు
ఖర్చులు కంటే ఎక్కువ ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేయడానికి ఒక సంస్థ తన వ్యాపారాన్ని నడుపుతుంది. ఆదాయాలు అనేవి దాని కార్యకలాపాలను అమలు చేయడం ద్వారా వ్యాపారాన్ని సంపాదించిన మొత్తాలను కలిగి ఉంటాయి, అయితే అదే కార్యకలాపాలను అమలు చేయడానికి ఒక వ్యాపారం గరిష్టంగా ఖర్చులు చేస్తుంది. ఆదాయం మైనస్ ఖర్చులు వ్యాపారం యొక్క నికర ఆదాయంకు సమానం, దాని ఆర్ధిక లాభం లేదా దాని ఆర్థిక నష్టం ప్రశ్నార్థకంగా వ్యవధిలో.
నగదు ప్రవాహం
నగదు ప్రవాహాలు ఒక వ్యాపారం యొక్క నగదులో మార్పులు మరియు నిర్దిష్ట కాలానికి చెల్లిస్తున్న నగదు సమానమైనవి. నగదు ప్రవాహాలు నగదు ప్రవాహం మరియు నగదు చెల్లింపులు అనేవి నగదు ప్రవాహాలను సూచిస్తాయి, మొత్తం ఫలితంగా మార్పు నికర నగదు ప్రవాహం. నగదు ప్రవాహాలు అటువంటి నగదు ఆధారిత నగదు లావాదేవీలు, పరికరాలు మరియు యంత్రాల కొనుగోలుకు ఖర్చు చేయబడిన నగదు లాంటివి, కానీ తరుగుదల వంటి నాన్-క్లాష్ ఆధారిత ఆదాయాలు మరియు ఖర్చులను కలిగి ఉండవు.
క్యాష్ ఫ్లో మరియు నెట్ ఆదాయం మధ్య సంబంధం
నగదు ప్రవాహం మరియు నికర ఆదాయం మధ్య సంబంధం ఉంది, కానీ వారు అకౌంటింగ్లో ప్రత్యేక అంశాలు. నగదు ప్రవాహం వ్యాపారం యొక్క లిక్విటీ యొక్క కొలత, లేదా కరెన్సీ లేదా నగదు సమానమైన దాని స్వల్ప-కాలిక రుణాలను చెల్లించటానికి వ్యాపార సామర్థ్యము అది చేతితో ఉన్నది. దీనికి విరుద్ధంగా, నికర ఆదాయం వ్యాపారం యొక్క లాభదాయకతను కొలుస్తుంది, ఆ రెవెన్యూలను ఉత్పత్తి చేయడానికి గడిపిన ఖర్చులకు ముందు ఆదాయాన్ని ఉత్పత్తి చేయడానికి దాని వనరులను ఎంత సమర్థవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో ఒక సాధారణ కొలత. నికర ఆదాయం ద్వారా విభజించబడిన నికర నగదు ప్రవాహం ఉపయోగకరమైన ఆర్థిక నిష్పత్తి కాదు, ఎందుకంటే దాని వివరణలు చాలా విస్తృతమైనవి మరియు అనిశ్చితమైనవి.
నిష్పత్తి యొక్క వివరణ
సాధారణంగా, 1: 1 నికర ఆదాయ నిష్పత్తికి నికర నగదు ప్రవాహం వ్యాపార లాభాలలో సంపాదించిన దానికంటే తక్కువ నగదు మరియు నగదుతో సమానంగా ఉంటుంది, అదే సమయంలో నికర ఆదాయం నిష్పత్తి 1: 1 కంటే ఎక్కువ అది లాభాలలో సంపాదించిన దానికంటే మరింత నగదు మరియు నగదు సమానమైనదిగా తీసుకుంటుంది అని సూచిస్తుంది. ఇటువంటి నిష్పత్తులు వ్యాపారం యొక్క ప్రస్తుత అభ్యాసాలలో ఉన్న సమస్యలను సూచిస్తాయి, అయితే మరింత సమాచారం లేకుండా నిర్ధారణ చాలా కష్టం. ఉదాహరణకు, నికర ఆదాయ నిష్పత్తిలో తక్కువ నికర నగదు ప్రవాహం అంటే, దాని స్వల్పకాలిక బాధ్యతలను సులభంగా పొందేందుకు తగినంత నగదు సేకరించడం లేదని, అయితే దాని స్వల్పకాలిక బాధ్యతలు మరియు ఖాతాలపై వసూలు చేసిన రుణాలను వ్యాపారాన్ని ఇది నిర్ధారిస్తుంది.
