వేట్ (విలువ-జోడించిన పన్ను) మోసం వ్యాపారాల ద్వారా వేట్ చెల్లించకుండా మరియు చెల్లించని VAT వాపసులను కూడా చెల్లించకుండానే ఇది ఒక పథకం. ఇటువంటి వ్యాపారాలు వివిధ నేరపూరిత పద్ధతులను ఉపయోగించి వారి నేర ఉద్దేశ్యాలను వాస్తవంగా మారుస్తాయి. అందువలన, వివిధ రకాల వేట్ మోసం గుర్తించవచ్చు, ఇది VAT- నిర్వహణ దేశాల ప్రభుత్వాలు పరిశోధించడానికి మరియు చెక్మేట్ చేయడానికి భారీ మొత్తంలో డబ్బును గడిపింది.
ద్రవ్యోల్బణం వాపసు దావాలు
ఇది వర్తకులు వారు తయారు చేయని కొనుగోళ్ల కోసం ఇన్వాయిస్లను కొనుగోలు చేసే ఒక VAT మోసం పథకం. వారి ఉద్దేశం వారు పన్ను చెల్లింపు అధికారుల నుంచి మరింత వాపసు పొందడం. ఇటువంటి వ్యాపారులు నకిలీ ఇన్వాయిస్లను కొనుగోలు చేస్తారు, ఎందుకంటే ఇన్పులులు వాపసులను క్లెయిమ్ చేయడానికి అవసరమవుతాయి. (వర్తకులు చేసిన సరుకుల కొనుగోళ్ల ఆధారాలు ఇన్వాయిస్లు ఇవ్వబడ్డాయి మరియు అవి వాపసు చెల్లించిన వేట్ను చెల్లించాయి). ఇటువంటి కల్పిత ఇన్వాయిస్లలో వ్యాపార సంస్థను మోసగించడానికి కొనుగోలు చేసే ఒక ఏర్పాటు నేర నెట్వర్క్ ఉంది.
Underreported సేల్స్
ఈ విక్రయాలపై వేట్ను వసూలు చేయటానికి తమ బాధ్యతలను తప్పించుకోవటానికి, ట్రేడర్లు దేశీయ విఫణుల నుంచి వారి వాస్తవిక అమ్మకాలని మరుగుపరుస్తున్నారు. అలాంటి మోసం, వారికి అర్హత కన్నా ఎక్కువ వాపసులను (క్రెడిట్లను) క్లెయిమ్ చేయడాన్ని రూపొందించడానికి రూపొందించబడింది. అంతేకాకుండా, ఈ పథకం ఇటువంటి వ్యాపారుల వ్యాపారాన్ని పెంచటానికి సహజ సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉంది, ఎందుకంటే సాపేక్షంగా చౌక వస్తువులు మరియు సేవల ఖాతాదారులకు కొనుగోలుదారులు అందించే ప్రోత్సాహాన్ని ఇది ప్రోత్సహిస్తుంది.
కల్పిత వ్యాపారులు
ట్రేడర్లు అవాస్తవ సంస్థలను ఏర్పాటు చేసి వేట్ కోసం నమోదు చేసుకుంటారు, తద్వారా వారు తమ యొక్క కల్పిత వ్యాపారులను సృష్టించారు. వారు నకిలీ వస్తువులను కొనుగోళ్లు మరియు అమ్మకాలు చేస్తారు మరియు వారి ఉనికి లేని వ్యాపార లావాదేవీల నమోదు ద్వారా అధికారులను మోసం చేస్తారు. వారి లక్ష్యం VAT- వాపసు వాదనలు కోసం ఆధారాలు కలిగి ఉంది. నకిలీ సంస్థలను ఏర్పాటు చేయటానికి అదనంగా, వారు నకిలీ ఎగుమతి ఇన్వాయిస్లు చేస్తారు. బహిర్గతం చేయకుండా ఉండటానికి, వారు వేగంగా లాభాలు సంపాదించడానికి మరియు త్వరగా అదృశ్యం చేయడానికి ప్రయత్నిస్తారు.
దేశీయ అమ్మకాలు ఎగుమతులుగా మారువేషంలో ఉన్నాయి
ఈ పథకం కింద, వ్యాపారులు ఒక దేశీయ మార్కెట్లో వస్తువులను మరియు సేవలను అమ్ముతారు కానీ వాటిని ఒక ఎగుమతి మార్కెట్లో విక్రయించినట్లు పేర్కొన్నారు. ఈ ప్రయోజనం కోసం, వారు నకిలీ ఎగుమతి ఇన్వాయిస్లను పొందుతారు. నకిలీ ఎగుమతి ఇన్వాయిస్లు అటువంటి వర్తకులు తయారు అసలు మొత్తం కంటే ఎక్కువ కొనుగోళ్లు గురించి వాదనలు కలిగి. ఇటువంటి కల్పిత ఇన్వాయిస్లు ఎక్కువ వేట్ చెల్లింపులకు వారి వాదనలను స్పష్టంగా సమర్థిస్తాయి మరియు అందువలన ఎక్కువ VAT వాపసులకు.
మిస్సింగ్ ట్రేడర్ ఇంట్రా-EU మోసం
ఈ మోసం వర్తకులు ఒక వేర్వేరు EU దేశాల్లో అధిక డిమాండ్ ఉన్న వస్తువులు లేదా సేవలపై క్యాపిటలైజ్ చేయడం ద్వారా వర్తకులు రెండు వేర్వేరు EU దేశాలలో తమ VAT బాధ్యతలను తప్పించుకునేందుకు అనుమతిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఒక EU దేశంలో VAT నమోదు చేసిన తర్వాత, ఫ్రాన్స్, వారు ఐటిలో అధిక డిమాండులో ఉన్న వస్తువులు మరియు సేవలను కొనుగోలు చేయగలరు, దానిపై వారు తెలివిగా వేట్ చెల్లించడాన్ని నివారించవచ్చు. వారు తిరిగి వేట్-ఇన్క్లూజివ్ ధరలలో అటువంటి వస్తువులు లేదా సేవలను విక్రయించడానికి ఫ్రాన్స్కు తిరిగి వెళ్లుతారు (అక్కడ వేట్కు నమోదు చేసుకోవడం జరిగింది). తరువాత, వారు త్వరగా వారి వేట్ చెల్లించకుండా అదృశ్యం.
