నగదు సంస్థ యొక్క అత్యంత ద్రవ ఆస్తి. ఇది బిల్లులు చెల్లించి మరియు ఆర్ధిక అవకాశాలు ప్రయోజనం కోసం అవసరం. కంపెనీలు వివిధ రకాల వనరుల నుండి నగదును అందుకుంటాయి, వినియోగదారుల నుండి చెల్లింపులు, పెట్టుబడులపై డివిడెండ్ మరియు సామగ్రి మరియు సరఫరాల అమ్మకాలు, అనేక ఇతర వనరులతో సహా. చాలా కంపెనీల నగదు ఖాతాలు అకౌంటింగ్ వ్యవధిలో అనేక లావాదేవీలను అనుభవిస్తున్నాయి. వారు నగదు లెడ్జర్లో ఈ లావాదేవీల గురించి వివరణాత్మక సమాచారాన్ని నమోదు చేస్తారు.
అనుబంధ లెడ్జర్
కంపెని యొక్క ఆర్థిక లావాదేవీలను ట్రాక్ చేయడానికి కంపెనీలు ఒక సాధారణ లెడ్జర్ మరియు అనుబంధ లిగెగర్లు రెండింటినీ ఉపయోగిస్తాయి. ఒక సంస్థ ఉపయోగించే ప్రతి ఖాతాకు ఖాతా సమాచారం కలిగి ఉంటుంది. నిర్దిష్ట లెడ్జర్స్ నిర్దిష్ట ఖాతాలపై వివరణాత్మక సమాచారాన్ని అందిస్తాయి. ఒక నగదు లెడ్జర్ ఒక రకమైన అనుబంధ లిపిని సూచిస్తుంది. నగదు లెడ్జర్ రికార్డులు ప్రత్యేక నగదు ఖాతాలకు వివరణాత్మక సమాచారం. వ్యక్తిగత ఖాతాల ఆధారంగా లేదా వ్యక్తిగత స్థానాల ఆధారంగా ఈ ఖాతాలు వేరు చేయవచ్చు.
ఖాతా నిర్దిష్ట
కొన్ని సంస్థలు అనేక బ్యాంకు ఖాతాలను నిర్వహిస్తాయి. సంస్థలోని నిర్దిష్ట విధులను నియంత్రించడానికి ప్రతి బ్యాంకు ఖాతాను ఉపయోగించవచ్చు. ఉదాహరణకు, చాలా కంపెనీలు, పేరోల్ కోసం ఖచ్చితంగా ఒక బ్యాంకు ఖాతాను ఉపయోగించుకుంటాయి, దాని నుండి అన్ని పేరోల్ అంశాలను జారీ చేయడం మరియు జారీచేసిన అన్ని అంశాలను కాలానుగుణంగా తగిన నిధులను జమ చేస్తుంది. నగదు లెడ్జర్ ఒక ప్రత్యేక లావాదేవీ లిస్టింగ్ మరియు ప్రతి వ్యక్తిగత బ్యాంకు ఖాతా కోసం ఒక సంతులిత బ్యాలెన్స్ నిర్వహిస్తుంది. సంస్థ చెల్లింపు చేసినప్పుడు - లేదా ఒక డిపాజిట్ లోకి - ఒక నిర్దిష్ట ఖాతా, అది నమోదు సంబంధిత నగదు లెడ్జర్ ఖాతాలో చెల్లింపు.
స్థానం-నిర్దిష్ట
కొన్ని సంస్థలు వ్యక్తిగత సంస్థ స్థానాలకు ప్రత్యేక నగదు ఖాతాలను నిర్వహిస్తాయి. ప్రతి నగదు ఖాతా నిర్దిష్ట ప్రాంతానికి వర్తించే ప్రత్యేక నగదు లావాదేవీలను నియంత్రించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. నగదు లెడ్జర్ ఒక ప్రత్యేక లావాదేవీ లిస్టింగ్ మరియు ప్రతి స్థానానికి ఒక సంతులిత బ్యాలెన్స్ నిర్వహిస్తుంది. ఒక స్థానం ఒక చెల్లింపు జారీ చేసినప్పుడు లేదా డిపాజిట్ నమోదు చేసినప్పుడు, లావాదేవీ సంబంధిత లెడ్జర్ ఖాతాలో నమోదు చేయబడుతుంది.
నగదు సంతులనం
అన్ని నగదు లెడ్జర్ ఖాతా మొత్తాల మొత్తాన్ని సంస్థ యొక్క సాధారణ లెడ్జర్లో నమోదు చేసిన మొత్తం నగదు బ్యాలెన్స్కు సమానం కావాలి. ఈ నెల చివరిలో, సంస్థ ప్రతి నగదు లెడ్జర్ ఖాతాను సమీక్షిస్తుంది మరియు ఖాతా నుండి బ్యాలప్ సంస్కరణలకు సమాధానమిస్తుంది, ఇందులో బ్యాంక్ స్టేట్మెంట్స్, డిపాజిట్ స్లిప్స్ మరియు రద్దయిన చెక్కులు వంటి విషయాలు ఉన్నాయి. ప్రతి నగదు లెడ్జర్ ఖాతాను సమన్వయించి, సంస్థ మొత్తం నగదు ఖాతాల మొత్తము మొత్తము మొత్తము మరియు మొత్తము ప్రాధమిక నగదు ఖాతా సంతులనమునకు పోల్చును. ఏదైనా వ్యత్యాసాలు దర్యాప్తు చేయాలి.
