బ్యాంకు ఓవర్డ్రాఫ్ట్ & వర్కింగ్ కాపిటల్ మధ్య ఉన్న సంబంధం ఏమిటి?

సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్ను విశ్లేషించడం ఒక విశ్లేషకుడు సంస్థ ఏ రకమైన ఆర్థిక ఆకృతిలో ఉంటుంది మరియు సంస్థ యొక్క ఏ రకమైన ఆస్తులు ఏ విధమైన ఆస్తులు కలిగి ఉన్నాయో అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయం చేస్తుంది. సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక ఆరోగ్యానికి చెందిన ఒక మెట్రిక్ రాజధానిగా పని చేస్తుంది - లేదా సంస్థ రోజువారీ కార్యకలాపాల కోసం ఎంత డబ్బు కలిగి ఉంది. రుణాల వైపు పని రాజధాని లో ఒక ఖాతా బ్యాంకు ఓవర్డ్రాఫ్ట్, ఇది ఒక సంస్థ యొక్క బ్యాంకు ఖాతా ఖర్చులను కవర్ చేయలేకపోతే అత్యవసర నిధులు అందిస్తుంది.

రాజధాని పని

ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి ప్రస్తుత బాధ్యతలను ఉపసంహరించుకోవడమే, పని రాజధానిని గుర్తించేందుకు సరళమైన మార్గం. పని రాజధాని అనేది రోజువారీ కార్యకలాపాల్లోని వ్యాపార కార్యకలాపాలలో పాల్గొన్న సంస్థ యొక్క ఆస్తులు. మరింత ఖచ్చితమైన పని రాజధాని వ్యక్తిని కనుగొనడానికి, ఒక విశ్లేషకుడు సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి అదనపు నగదును ఉపసంహరించుకుంటాడు. అధిక మొత్తం నగదు వ్యాపార కార్యకలాపాల కోసం అవసరం లేని సంస్థ యొక్క బ్యాలెన్స్ షీట్లో నగదు.

బ్యాంకు ఓవర్డ్రాఫ్ట్

ఒక బ్యాంకు ఓవర్డ్రాఫ్ట్ అనేది ఒక సంస్థ అందించే సేవ, ఇది ఎంటిటీ ఖాతాలో నగదు చెల్లించాల్సి ఉంటే, నగదుకు ఒక ఎంటిటీ యాక్సెస్ ఇస్తుంది. ఒక సంస్థ దాని పుస్తకాలపై చాలా నగదును ఉంచకపోతే ఇది ఉపయోగపడుతుంది. ఆ కంపెనీ దాని నగదు ట్రాక్ను కోల్పోతే అది అత్యవసర బ్యాకప్ ప్లాన్ను సృష్టిస్తుంది. బ్యాంక్ సంతులనం సున్నాకు పడిపోయినా, చెల్లింపులను ప్రాసెస్ చేయడాన్ని కొనసాగిస్తుంది మరియు సంస్థ కొద్ది సేపు సజావుగా పనిచేయడం కొనసాగించగలదు. ఇది బ్యాంక్ని తిరిగి చెల్లించడానికి నగదును కనుగొనడానికి ఒక అదనపు రోజు లేదా ఇద్దరు కంపెనీని ఇస్తుంది.

సంబంధం

ఒక సంస్థ యొక్క బ్యాంకు ఖాతా ఓవర్డ్రాఫ్ట్ లోకి వెళితే, అది సంస్థ యొక్క ఆస్తులు మరియు రుణాలను పెంచుతుంది మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ను బ్యాలెన్స్లో ఉంచుతుంది. ఖాతా యొక్క ఓవర్డ్రాఫ్ట్ మొత్తం సంస్థ యొక్క ప్రస్తుత ఆస్తులకు జోడించబడుతుంది మరియు బ్యాంకు ఓవర్డ్రాఫ్ట్గా కంపెనీ యొక్క ప్రస్తుత చెల్లింపు ఖాతాలో చేర్చబడుతుంది. సమీకరణం యొక్క ప్రతి వైపున అదే మొత్తాన్ని జోడించినందున పని రాజధాని మారదు. అందువల్ల, బ్యాంకు ఓవర్డ్రాఫ్ట్ ఒక సంస్థ యొక్క పని రాజధానిని ప్రభావితం చేయదు.

ఉదాహరణ

ఒక కంపెని దాని బ్యాలెన్స్ షీట్లో మరియు $ 1 మిలియన్ ప్రస్తుత ఆస్తులపై సున్నా నగదును కలిగి ఉంది. ప్రస్తుత బాధ్యతలు మొత్తం $ 500,000. పని రాజధాని $ 500,000 మొత్తం $ 500,000 $ 1 మిలియన్ మినాస్ ప్రస్తుత బాధ్యతలు ప్రస్తుత ఆస్తులు సమానం. సంస్థ $ 50,000 దాని బ్యాంకు ఖాతాను overdraws. కొత్త ప్రస్తుత ఆస్తులు మొత్తం $ 1.05 మిలియన్లకు $ 1 మిలియన్ ప్లస్ $ 50,000 మరియు ప్రస్తుత బాధ్యతలు $ 500,000 మరియు $ 50,000 మొత్తానికి $ 550,000 లకు సమానం. కొత్త పని రాజధాని $ 1.05 మిలియన్లు $ 550,000 మొత్తం $ 500,000 కు సమానం.