అంతర్గత ఆడిటర్ల యొక్క ఇన్స్టిట్యూట్ ప్రధాన ఆడిట్ ఎగ్జిక్యూటివ్ అంతర్గత ఆడిట్ కార్యాచరణను నడిపే ప్రమాద-ఆధారిత ప్రణాళికలను ఏర్పాటు చేస్తుంది. ఆడిట్ ప్రణాళిక అనేది అన్ని వ్యాపార ప్రాంతాలను గుర్తిస్తుంది; ప్రామాణిక పద్ధతిని ఉపయోగించి ప్రతి ప్రమాదాన్ని అంచనా వేస్తుంది; మరియు ఆడిట్లు ఏ సంవత్సరంలో నిర్వహించబడుతుందో నిర్ణయించడానికి అందుబాటులో ఉన్న ఆడిట్ మరియు ఆర్థిక వనరులను ఉపయోగిస్తుంది.
ప్రణాళికా పూర్తయిన తరువాత, ఒక వ్రాసిన అంతర్గత ఆడిట్ ప్రణాళికను అభివృద్ధి చేయాలి మరియు నిర్వహణకు తెలియజేయాలి. ప్రణాళిక నేపథ్య సమాచారాన్ని కలిగి ఉండాలి; రిస్క్ రేటింగ్ మెథడాలజీ మరియు సిబ్బంది కేటాయింపుల సారాంశం; మరియు ఆడిట్ ప్లాన్ వివరాలు.
మీరు అవసరం అంశాలు
-
ఆడిట్ ప్రణాళిక కార్యకలాపాల వివరాలు
-
అంతర్గత ఆడిట్ శాఖ సిబ్బంది వివరాలు
నేపథ్య సమాచారం
ఒక అంతర్గత ఆడిట్ ప్లాన్ ఏమిటో పాఠకులకు వివరించడానికి డాక్యుమెంట్ యొక్క ప్రయోజనం యొక్క సారాంశాన్ని చేర్చండి మరియు అది ఉపయోగకరంగా ఉంటుంది. సెయింట్ లూయిస్ ఫెడరల్ రిజర్వ్ బ్యాంక్ ఆడిట్ ప్లాన్ ను వ్యాపార సంవత్సరంలో మరియు ఆడిట్ డిపార్ట్మెంట్ యొక్క పనితీరును పర్యవేక్షించటానికి ఎగ్జిక్యూటివ్ మేనేజ్మెంట్ ఉపయోగించవచ్చని సూచిస్తుంది.
అంతర్గత ఆడిట్ డిపార్ట్మెంట్ యొక్క మిషన్ స్టేట్మెంట్ మరియు లక్ష్యాలను చేర్చండి.
ఆడిట్ ప్రణాళిక అభివృద్ధి ఎలా వివరించండి. ఇది సాధారణంగా ఒక ప్రామాణిక ప్రమాద అంచనా ఆధారంగా ఉంటుంది; నిర్వహణతో చర్చలు; ముందు ఆడిట్ ఫలితాలు అంచనా; నియంత్రణ సంస్థలు లేదా మాతృ సంస్థలచే ఆడిట్ చేయబడిన ఆడిట్లను చేర్చడం; మరియు నిర్వహణ అభ్యర్థనలు.
సంస్థ యొక్క నేపథ్యం, నియంత్రణా పర్యావరణం మరియు ప్రస్తుత కార్యకలాపాల సారాంశం వ్యాపారంలో తెలియని పాఠకులకు సహాయంగా అందించండి.
రిస్క్ రేటింగ్ మెథడాలజీ అండ్ స్టాఫ్డింగ్ కేటాయింపులు
వ్యక్తిగత ఆడిట్ ప్రాంతాలు లేదా వ్యాపారాలకు ప్రమాదాన్ని కేటాయించడానికి ఆడిట్ శాఖ ఉపయోగించిన పద్దతిని వివరించండి. రిస్క్ రేటింగ్ సాధారణంగా క్రెడిట్ లేదా ఫైనాన్షియల్ రిస్క్ వంటి పరిమాణాత్మక ప్రమాదం ఉన్న ప్రాంతాల యొక్క అంచనాలను కలిగి ఉంటుంది, ఇందులో సిబ్బంది, వ్యూహాత్మక ప్రాముఖ్యత మరియు చట్టపరమైన నష్టాలు వంటి తక్కువ ప్రత్యక్ష ప్రమాదం ఉన్న ప్రాంతాల అంచనాలు ఉన్నాయి.
అవసరమైతే సంస్థ చార్టులను అందించే అంతర్గత ఆడిట్ శాఖ యొక్క నిర్మాణం వివరించండి. అందుబాటులో ఉన్న సమయం యొక్క వివరణలను చేర్చండి, సంవత్సరంలోని ఆడిట్ పని కోసం అందుబాటులో ఉన్న గంటలను పత్రబద్ధం చేయండి మరియు అందుబాటులో ఉన్న గంటలు మరియు కార్యాలయాల మధ్య వ్యత్యాసం వివరిస్తుంది (అనగా, చాలా ఆడిట్ విభాగాలు అందుబాటులో ఉన్న గంట లెక్కల నుండి సెలవు, సెలవు మరియు పరిపాలనా సమయం మినహాయించబడ్డాయి).
చివరి ఆడిట్ ప్లాన్ నుండి అంతర్గత ఆడిట్ డిపార్ట్మెంట్ యొక్క నిర్మాణం లేదా సిబ్బందిలో గణనీయమైన మార్పులు, లేదా రాబోయే సంవత్సరానికి ప్రణాళిక చేసే మార్పులు.
కీ ఆడిట్ సిబ్బంది యొక్క నేపథ్యాల యొక్క సారాంశాన్ని తగినట్లయితే అందించండి.
ఆడిట్ ప్రణాళిక వివరాలు
షెడ్యూల్డ్ ఆడిట్ గంటల మరియు సాధారణ ఆడిట్ స్కోప్తో సహా సంవత్సరానికి ప్రతి ఆడిట్ ప్రణాళికను సంక్షిప్త వివరణను అందించండి.
అన్ని ఆడిబుల్ ప్రాంతాల జాబితాను చేర్చండి మరియు గత ఆడిట్ తేదీ, ఆడిట్ ఫలితాల తేదీ, ఆడిట్ సమయంలో ఉపయోగించిన గంటలు మరియు ప్రణాళిక తేదీలు మరియు ఆడిట్ గంటల భవిష్యత్తు పత్రాలు కోసం పత్రం లేదా వ్యాపారం యొక్క రిస్క్ రేటింగ్, పత్రాన్ని నమోదు చేయండి. ఈ జాబితా రిస్క్ రేటింగ్స్ మరియు పూర్వ ఆడిట్ హిస్టరీ భవిష్యత్తులో ఆడిట్ షెడ్యూల్ను ప్రభావితం చేస్తుంది.
ఆడిట్ దృష్టి మారుతుంది ఎలా ప్రదర్శించాలనే పై చార్ట్ లేదా బార్ గ్రాఫ్ను ఉపయోగించి రాబోయే సంవత్సరం కేటాయింపుకు ప్రతి ఆడిట్ ఏరియాకు పూర్వపు ఆడిట్ రిసోర్స్ కేటాయింపుని సరిపోల్చండి. ముఖ్యమైన వ్యత్యాసాలకు వివరణ ఇవ్వండి.
