వ్యాపార అకౌంటింగ్లో చెడు రుణ నిబంధనలు ప్రామాణికమైనవి. మీ ఖాతాలను స్వీకరించదగినవి మీ కస్టమర్లు ఎంత రుణపడి ఉన్నాయో చూపిస్తుంది. చెడ్డ రుణ సదుపాయం చెల్లించని వినియోగదారులకు అనుమతించడానికి మీ ఖాతాలను స్వీకరించవచ్చు. ఇది ప్రతి చెల్లించవలసిన మొత్తాన్ని పూర్తిగా చెల్లించాల్సి ఉంటుందని ఊహించిన దాని కంటే మీ వ్యాపార ఆదాయం యొక్క మరింత వాస్తవిక చిత్రం ఇస్తుంది. చెడ్డ రుణ సదుపాయం మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటనను ప్రభావితం చేస్తుంది కానీ ఇది నగదు ప్రవాహం ప్రకటన రికార్డులలో ఒకటి కాదు.
క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్
మీ కంపెనీ ఆదాయం ప్రకటన మరియు నగదు ప్రవాహం ప్రకటన రెండు మీ వ్యాపార ఇచ్చిన కాలంలో ప్రదర్శించారు ఎలా. ఆదాయం ప్రకటన ఆదాయం మరియు ఖర్చులు చూపిస్తుంది. మీరు ఒక అమ్మకానికి పూర్తి చేసినప్పుడు, మీరు చెల్లించకపోయినా ఆదాయపత్రంలో ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటుంది. మీ నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలో డబ్బుని అందుకునే వరకు రాబడిని కలిగి ఉండదు. తేడా చాలా ముఖ్యం. వినియోగదారులకు వెంటనే చెల్లించకపోతే, మీరు గొప్ప ఆదాయం కలిగి ఉండవచ్చు కానీ బిల్లులను చెల్లించాల్సిన నగదు ఉండదు.
నగదు ప్రవాహం ప్రకటన మూడు విభాగాలు ఉన్నాయి. పెట్టుబడుల నుండి నగదుతో వ్యవహరిస్తుంది, మీరు ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదుతో మరియు నగదుతో కార్యకలాపాలను పొందుతారు. మూడవ వర్గంలో మీ సాధారణ వ్యాపార కార్యకలాపాల ద్వారా తీసుకురాబడిన డబ్బును సూచిస్తుంది, అది కారు వాష్ని అమలు చేయడం, కంప్యూటర్లు లేదా పబ్లిషింగ్ ఇబుక్లను అమ్మడం. మీ వ్యాపారం దాని రెగ్యులర్ మనీ-మేకింగ్ కార్యకలాపాలలో ఎంత విజయవంతమైందో చూపిస్తుంది ఎందుకంటే కార్యకలాపాలు అతి ముఖ్యమైన ఎంట్రీ.
నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కిస్తోంది
నగదు ప్రవాహం ప్రకటన, ప్రత్యక్ష మరియు పరోక్షంగా గీయడానికి రెండు పద్ధతులు ఉన్నాయి. అకౌంటింగ్ కొరకు నిబంధనలను నియమించిన సంస్థలు ప్రత్యక్ష విధానానికి అనుకూలంగా ఉంటాయి, కానీ చాలా వ్యాపారాలు పరోక్ష పద్ధతిని ఉపయోగిస్తాయి.
మీరు మునుపటి త్రైమాసికంలో మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటనను సిద్ధం చేస్తున్నారని అనుకుందాం. ప్రత్యక్ష పద్ధతిని ఉపయోగించి, మీరు ఆపరేషన్ల నుండి పొందే మొత్తం నగదును జోడించవచ్చు. అప్పుడు మీరు అదే కాలంలో మీ సరఫరాదారులు మరియు మీ ఉద్యోగులను చెల్లించిన మొత్తాలను వ్రాస్తారు. చెల్లించిన డబ్బు నుండి చెల్లింపులను తీసివేయండి మరియు మీకు మీ కార్యాచరణ నగదు ప్రవాహం ఉంటుంది.
చెడు రుణ సదుపాయం ప్రత్యక్ష పద్ధతితో ఒక సమస్య కాదు. స్వీకరించిన ఖాతాల గురించి మీరు పట్టించుకోరు, వాస్తవానికి వాస్తవానికి స్వీకరించిన డబ్బు గురించి. ఆదాయం ప్రకటన చెడ్డ రుణాన్ని ఖర్చుగా భావించింది; నగదు ప్రవాహం ప్రకటన లేదు.
త్రైమాసికంలో నికర ఆదాయంతో పరోక్ష పద్ధతి మొదలవుతుంది. అప్పుడు నగదుతో సంబంధం లేని ఆదాయ ప్రకటనలోని భాగాలను తీసివేయండి లేదా జోడించండి. త్రైమాసికంలో మీ ఆదాయం 125,000 డాలర్లు. మీరు ఆ కాలంలో $ 36,000 ద్వారా స్వీకరించదగిన ఖాతాలను పెంచారు, చెల్లించవలసిన ఖాతాలు $ 16,000 వరకు పెరిగాయి మరియు మీరు $ 3,000 మీ చెడ్డ రుణ భత్యంకి జోడించారు. ఆ వస్తువులను ఆదాయం ప్రభావితం చేస్తుంది, కానీ నగదు కాదు కాబట్టి మీరు $ 125,000 నుండి $ 125,000 ను తీసివేస్తారు, అప్పుడు $ 16,000 మరియు $ 3,000 ని జోడించండి. మీరు $ 108,000 నగదుతో ముగుస్తుంది. అప్పుడు మీరు ఏ ఇతర సర్దుబాట్లను అవసరం, ఉదాహరణకు, తరుగుదల కవర్ చేయడానికి.
నగదు ప్రవాహం ప్రకటన యొక్క ఫైనాన్స్ మరియు ఇన్వెస్ట్మెంట్ భాగాలు ఒకే విధంగా ఉంటాయి.
