ప్రతి వ్యాపారం దాని దీర్ఘకాల మనుగడకు భరోసానిచ్చేందుకు స్థిరమైన లాభాలను సంపాదించాలి, కానీ దాని బిల్లులను చెల్లించడానికి తగిన నగదు నిల్వలను నిర్వహించాల్సిన అవసరం ఉంది. లాభాలు మరియు ద్రవ్య సరఫరాలు ఇదే కాదు; ఒక వ్యాపారం ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాలను కలిగి ఉంటుంది, అదే సమయంలో, లాభాలను చూపించు. నగదు ప్రకటన యొక్క వనరులు మరియు ఉపయోగాలు ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాల గురించి మరియు బయటి ప్రవాహాల గురించి వివరాలను అందిస్తుంది. మేనేజర్ తన వ్యాపారం యొక్క ఆర్థిక పరిస్థితిని పూర్తిగా అర్థం చేసుకోవడానికి మరియు అవసరమైన నిర్ణయాలు తీసుకునేలా ఈ సమాచారం కీలకమైనది.
నిర్వచనం
నగదు ప్రకటన యొక్క వనరులు మరియు ఉపయోగాలు, నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన కూడా పిలుస్తారు, ఒక నిర్దిష్ట సమయ వ్యవధిలో నగదు ప్రవాహాలు మరియు ప్రవాహాల గురించి వివరాలను వెల్లడిస్తుంది. అకౌంటెంట్ల మీద ఆదాయం ప్రకటనను అకౌంటెంట్లు సిద్ధం చేస్తుండగా, నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనను ఖచ్చితంగా నగదు పద్ధతిలో నిర్మిస్తారు. హక్కు కట్టే అకౌంటింగ్ నగదు ప్రవాహాల యొక్క యదార్ధ చిత్రణను విడదీయగల, నష్టపరిహారం వంటి నగదు నమోదులను అనుమతిస్తుంది. నగదు ప్రకటన యొక్క మూలాలు మరియు ఉపయోగాలు మూడు ప్రాంతాల నుండి నగదు ప్రవాహాలను విశ్లేషిస్తుంది: ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు, ఫైనాన్సింగ్ మరియు పెట్టుబడి. ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు నుండి నగదు ప్రవాహాలు ఉత్పత్తులు మరియు సేవల అమ్మకాలు, ఉత్పాదక ఖర్చులు చెల్లించిన నగదు, ఓవర్హెడ్ ఖర్చులు చెల్లింపు మరియు ఖాతాలను స్వీకరించదగిన ఖాతాలు, జాబితా, స్థిర ఆస్తులు మరియు ప్రస్తుత వంటి బ్యాలెన్స్ షీట్ వస్తువుల మొత్తంలో మార్పులు బాధ్యతలు. రుణాలు మరియు రుణాల చెల్లింపులకు సంబంధించిన ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు. ఈ రకమైన ఆర్థిక కార్యకలాపాలు ఆదాయం ప్రకటనలో కనిపించవు; ఆదాయం ప్రకటన లాభాలను చూపించగలదు, కాని వ్యాపారం ఇప్పటికీ ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాలను అనుభవించవచ్చు. పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు ఏ డివిడెండ్ చెల్లించబడతాయి మరియు వ్యాపారంలోకి ప్రవేశించిన ఏదైనా అదనపు పెట్టుబడిని వర్ణిస్తాయి.
సమస్యలు కనుగొనండి
నగదు ప్రకటన యొక్క వనరులు మరియు ఉపయోగాలు యొక్క సాధారణ సమీక్ష సంభావ్య సమస్య ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి సహాయపడుతుంది. ఈ బలహీనతల తొలి ఆవిష్కరణ వారు మరింత తీవ్రతరం కావడానికి ముందటి చర్యలను తీసుకోవడానికి నిర్వహణ సమయం ఇస్తుంది. ఉదాహరణకు, వ్యాపార లాభం రిపోర్ట్ చేయవచ్చు, కానీ కాలానుగుణంగా బిల్లులు చెల్లించడానికి కష్టపడుతూ ఉంది. మూలధనల యొక్క సమీక్ష మరియు నగదు వాడకం యొక్క సమీక్షలు, ఖాతాలను స్వీకరించదగిన మరియు జాబితాలో పెరుగుతున్న ఫండ్లకు నగదు వినియోగించబడుతుందని వెల్లడించాయి. ఇది తెలుసుకుంటే, నిర్వహణ మరింత సమర్థవంతమైన మొత్తాల వసూలు మరియు జాబితాలో అనవసరమైన వస్తువులను తగ్గించడంపై దృష్టి పెడుతుంది.
ఆర్థిక ప్రణాళిక
నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన నుండి సేకరించిన చారిత్రక డేటాను ఉపయోగించి, నిర్వాహకులు స్థిర ఆస్తుల భవిష్య కొనుగోళ్లకు ఆర్థిక విధానాలను ఎలా నిర్మించాలో, అభివృద్ధికి మద్దతు ఇవ్వడానికి మరియు రుణాల చెల్లింపు షెడ్యూళ్లను అభివృద్ధి చేయడానికి అవసరమైన మూలధన పెట్టుబడిలో పెరుగుతుంది. నిర్వాహకులు అంతర్గత కార్యాచరణ కార్యకలాపాల నుండి నిధులను పొందవచ్చో, మరింత రుణాలను తీసుకోవడం లేదా ఎక్కువ పెట్టుబడులను పెట్టుబడి పెట్టడానికి వాటాదారులను అడుగుతున్నారో నిర్ణయించగలరు. వారు వివిధ ఫైనాన్సింగ్ ప్రత్యామ్నాయాలు మూల్యాంకనం చేయగలరు మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ మీద ప్రభావాలు సానుకూలమైనవి లేదా ప్రతికూలమైనవో లేదో తెలుసుకోవచ్చు.
సాగే ప్రదర్శన
నగదు ప్రకటన యొక్క వనరులు మరియు ఉపయోగాలు ఒకే సంస్థల కోసం లేదా కీ పోటీదారులకు వ్యతిరేకంగా పరిశ్రమ సగటున వ్యతిరేకంగా వ్యాపారం యొక్క పనితీరును అంచనా వేయడానికి ఒక మార్గాన్ని అందిస్తుంది. బ్యాంకర్స్, విశ్లేషకులు మరియు పెట్టుబడిదారులు ఈ సమాచారాన్ని ఆరోగ్యం యొక్క మూల్యాంకనం కోసం అంచనా వేస్తారు మరియు పైన సగటు లేదా దిగువ సగటు ప్రదర్శకులు గుర్తించండి. వ్యాపారం యజమానులు తమ సంస్థలో బలహీనత ఉన్న ప్రదేశాలను గుర్తించడానికి మరియు అభివృద్ధి కోసం లక్ష్యాలను సెట్ చేయడానికి పోలికలను ఉపయోగించవచ్చు.
