క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ ఎలా తయారుచేయాలి

నగదు ప్రవాహం ప్రకటన అనేది ఒక పత్రం, ఇది ఎంత నగదు (లేదా నగదుకు సమానమైనది) వ్యాపారంలోకి వస్తుంది మరియు ఎంత అవ్ట్ వెళ్తుంది. నగదు ప్రవాహం ప్రకటన ఒక వ్యాపార ఆర్థిక పరిస్థితి మూల్యాంకనం ఉన్నప్పుడు ఆదాయం ప్రకటన మరియు ఒక బ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక అవసరమైన తోడుగా భావిస్తారు. నగదు ప్రవాహం ప్రకటన వివిధ ఫార్మాట్లలో సమర్పించవచ్చు. అయితే, నగదు ప్రవాహం యొక్క సంపూర్ణ, సంక్షిప్త మరియు స్పష్టమైన వెల్లడి అనేది నగదు ప్రవాహం ప్రకటనకు మాత్రమే నిజమైన అవసరం.

కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్స్ సాధారణంగా ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే ఎక్కువ కాలాలను కవర్ చేస్తాయి, ఎక్కువ లేదా తక్కువ వివరాలతో, నగదు ప్రవాహం ప్రకటన యొక్క ఉద్దేశ్య ఉపయోగం ఆధారంగా. ఒక కొత్త నిర్మాణ సంస్థ కోసం మొదటి త్రైమాసిక నగదు ప్రవాహం ప్రకటన యొక్క ఉదాహరణ, నగదు ప్రవాహం ప్రకటన యొక్క సూత్రాలు మరియు భాగాలను వివరించడానికి చాలా సులభం చేయబడింది.

మీరు మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటన కోసం అవసరం రికార్డులు సేకరించండి.

ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధికి మీ ముగింపు నగదు నిల్వలు మీ రాజీపడిన బ్యాంకు స్టేట్మెంట్లతో అంగీకరిస్తాయని ధృవీకరించండి.

మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటన కోసం మీ స్ప్రెడ్షీట్ను సెటప్ చేయండి. మీ స్ప్రెడ్షీట్ ప్రోగ్రామ్లో క్రొత్త ఫైల్ను తెరిచి, పేరును ఇవ్వండి. ఉదాహరణ: "ఆక్మే నిర్మాణం, ఫస్ట్-క్వార్టర్ 2010 కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్."

మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటన యొక్క కాలమ్లకు పేరు పెట్టండి. ఉదాహరణ: ఆమ్మి నిర్మాణం మొదటి-క్వార్టర్ 2010 క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ క్రింది శీర్షికలతో ఐదు స్తంభాలను కలిగి ఉంటుంది: (మొదటి కాలమ్ శీర్షిక ఇప్పుడు ఖాళీగా ఉంది), "జనవరి," "ఫిబ్రవరి," "మార్చ్," "నికర ఫస్ట్-క్వార్టర్ క్యాష్ ప్రవహిస్తున్నాయి."

మీ నగదు ఖాతాలను పరిశీలించండి మరియు మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటనలో కవర్ చేయబడిన వ్యవధిలో మీరు నగదు అందుకున్న అన్ని వనరుల జాబితాను రూపొందించండి. అప్పుడు అన్ని కాలాల నగదు పంపిణీల జాబితాను ఒకే కాలాల కోసం తయారుచేయండి.

మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటన స్ప్రెడ్షీట్ యొక్క వరుసలను లేబుల్ చేయడానికి మీరు దశ 5 లో రూపొందించిన జాబితాను ఉపయోగించండి. నగదు రసీదులు మొదటి విభాగం, క్యాష్ డిస్బర్స్మెంట్స్ రెండవ విభాగం. ప్రతి విభాగం ఒక ఉపబల ఉంటుంది. చివరి వరుసలో ప్రతి కాలానికి నికర నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది. ఉదాహరణకు: ఆక్సి కన్స్ట్రక్షన్ ఫస్ట్-క్వార్టర్ కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ క్రింది వరుస లేబుల్లను కలిగి ఉంటుంది: "క్యాష్ రిసీడ్" (నగదు రసీదుల విభాగం కోసం ఒక లేబుల్); "ప్రారంభించి నగదు"; "వినియోగదారుల నుండి చెల్లింపులు"; "రుణాలు"; "కాంట్రిబ్యూటెడ్ క్యాపిటల్"; "మొత్తం నగదు అందుకున్నది" (ఉపబల కోసం ఒక లేబుల్); "నగదు పంపిణీ" (నగదు పంపిణీ విభాగానికి ఒక లేబుల్); "జీతాలు"; "నిర్మాణం ఖర్చులు"; "ఇతర ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు"; "మొత్తం నగదు పంపిణీలు" (విభాగానికి ఉపవిభాగం); "ముగింపు నగదు బ్యాలెన్స్" (ప్రారంభమై క్యాష్ మొత్తం, మొత్తం నగదు స్వీకరించింది మరియు మొత్తం నగదు పంపిణీ); "నికర నగదు ప్రవాహం" (మొత్తం నగదు అందుకున్న మొత్తం మరియు మొత్తము నగదు పంపిణీ).

మీ కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ స్ప్రెడ్షీట్ యొక్క సరైన కణాలలో మీ ప్రారంభ క్యాష్ ఫిగర్స్ రికార్డ్ చేయండి: మీ క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్లో నివేదించబడే ప్రతి కాలానికి మీ నగదు ఖాతా వివరాలు తెలుసుకోండి మరియు ప్రారంభం నగదు బ్యాలెన్స్ను కనుగొనండి. మీ కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ యొక్క తగిన కణాలలో ఈ సంఖ్యలను నమోదు చేయండి. ఉదాహరణకు, Acme నిర్మాణం కోసం: Acme యొక్క అకౌంటింగ్ రికార్డుల నుండి పొందిన నగదు నిల్వలను --- జనవరి, $ 0; ఫిబ్రవరి, $ 180,000; మార్చి, $ 50,000.

మీ క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్లో నివేదించబడే ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధికి సంబంధించిన నగదు రసీదులను సబ్ టైటాట్ చేసుకోవాలి: ప్రతి నగదు రసీదు వర్గం కోసం మీ నగదు ఖాతా రికార్డులను సంప్రదించండి మరియు మొత్తాలను కంప్లీట్ చేయండి. మీ కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్లో తగిన కణాలలో ఈ బొమ్మలను నమోదు చేయండి. ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధిలో ఉంచడానికి "టోటల్ క్యాష్ రసీదులు" వరుసలో ఉంచండి. ఈ మొత్తాలను గుర్తించడానికి సూత్రాలను వాడండి, తద్వారా మీ స్ప్రెడ్షీట్లో డేటాను మార్చుకుంటే అవి స్వయంచాలకంగా నవీకరించబడతాయి.

ఉదాహరణకు, యామ్మ్ కన్స్ట్రక్షన్ కోసం: జనవరి - వినియోగదారుల నుండి చెల్లింపులు, $ 50,000; రుణాలు, 150,000; $ 200,000 ఆర్ధిక సహకారం మొత్తం క్యాష్ రసీదులు, $ 400,000; ఫిబ్రవరి - వినియోగదారుల నుండి చెల్లింపులు, $ 125,000; రుణాలు, $ 0; అందించిన రాజధాని, $ 0; మొత్తం క్యాష్ రసీదులు, $ 125,000; మార్చి - వినియోగదారుల నుండి చెల్లింపులు, $ 315,000; రుణాలు, $ 0; అందించిన రాజధాని, $ 0; మొత్తం నగదు రసీదులు, $ 315,000.

మీ కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్లో నివేదించిన ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధికి సంబంధించిన నగదు పంపిణీలను లెక్కించి, మీ క్యాష్ ఎకౌంట్ రికార్డులను సంప్రదించండి మరియు ప్రతి నగదు చెల్లింపు విభాగానికి కాలానుగుణ మొత్తాలను సంకలనం చేయండి. మీ కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్లో తగిన కణాల్లో మొత్తాలు రికార్డ్ చేయండి. "మొత్తం నగదు పంపిణీ" వరుసలో ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధిలో ఉంచడానికి ఉపవిభాగాలు ఉంచండి. దశ 8 లో వలె, ఈ మొత్తాలను గుర్తించడానికి సూత్రాలను వాడండి. ఉదాహరణకు, ఆక్మే నిర్మాణం కోసం: జనవరి - జీతాలు, $ 80,000; నిర్మాణ వ్యయాలు, $ 125,000; ఇతర ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు, $ 15,000; మొత్తం నగదు పంపిణీ, $ 220,000; ఫిబ్రవరి - జీతాలు, $ 80,000; నిర్మాణ వ్యయాలు, $ 157,000; ఇతర ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు, $ 18,000; మొత్తం నగదు పంపిణీ, $ 255,000; మార్చి - జీతాలు, $ 85,000; నిర్మాణ వ్యయాలు, $ 185,000; ఇతర ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు, $ 18,000; మొత్తం నగదు పంపిణీ, $ 288,000.

ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధి కోసం మీ ఎండింగ్ క్యాష్ బ్యాలెన్స్ను గణించడం: "ఎండింగ్ క్యాష్ బ్యాలెన్స్" అనే పేరుతో వరుసలో, మీ ప్రారంభ క్యాష్, మొత్తం క్యాష్ రసీదులు మరియు మొత్తం అకౌంటింగ్ వ్యవధికి మొత్తం నగదు పంపిణీలు. మరోసారి, ఈ మొత్తాలను గుర్తించడానికి సూత్రాలు ఉపయోగించండి.

మీ నగదు ప్రవాహం ప్రకటనలో నివేదించిన ప్రతి కాలానికి మీ నికర నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించండి: "నికర నగదు ప్రవాహం" పేరుతో ఉన్న వరుసలో, ప్రతి అకౌంటింగ్ వ్యవధిలో మీ మొత్తం క్యాష్ రసీదులు మరియు మొత్తం క్యాష్ పంపిణీల మొత్తాన్ని రికార్డ్ చేయండి. దశ 10 లో వలె, ఈ మొత్తాలను గుర్తించడానికి సూత్రాలను ఉపయోగించండి.

మీ స్ప్రెడ్ షీట్ చివరి నిలువరుసలో మీ నగదు ప్రవాహం స్టేట్మెంట్ ద్వారా మొత్తం తేదీ శ్రేణికి మీ ప్రారంభమయిన నగదు బ్యాలెన్స్ను నమోదు చేయండి. ఉదాహరణ: మొదటి త్రైమాసికం కొరకు $ 1 గా నగదు బ్యాలెన్స్ ప్రారంభమవుతుంది.

మీ క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ యొక్క చివరి కాలమ్లో, ప్రతి వరుసకు మొత్తాలు లెక్కించండి. ఇక్కడ మళ్ళీ, ఈ మొత్తాలను గుర్తించడానికి సూత్రాలను వాడండి. ఈ నిలువు వరుసను లేబుల్ చేయండి.

ఉదాహరణ: Acme Construction యొక్క కాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్లో చివరి కాలమ్ "నెట్ ఫస్ట్-క్వార్టర్ కాష్ ఫ్లో" అని పేరు పెట్టబడింది. గణన సంఖ్యలు "వినియోగదారుల నుండి చెల్లింపులు", $ 490,000; "రుణాలు," 150,000; "కాంట్రిబ్యూటెడ్ క్యాపిటల్," 200,000; "మొత్తం క్యాష్ రసీదులు," $ 850,000; "జీతాలు," $ 245,000; "నిర్మాణం ఖర్చులు," $ 467,000; "ఇతర ఆపరేటింగ్ ఖర్చులు," $ 51,000; "మొత్తం నగదు పంపిణీ," $ 763,000.

మీ క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ స్ప్రెడ్ షీట్ను మీ కంప్యూటర్కు సేవ్ చేయండి. ఖచ్చితత్వానికి మీ అన్ని వివరాలను రెండుసార్లు తనిఖీ చేయండి మరియు మీ క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్మెంట్ను ముద్రించండి.

చిట్కాలు

• నగదు రసీదులు మరియు క్యాష్ పంపిణీ కోసం మీ డేటాను కంపైల్ చేస్తున్నప్పుడు, మీ డేటా ఖచ్చితత్వాన్ని తనిఖీ చేయడానికి, ఆ వ్యవధులకు సంబంధించిన వ్యయ ఖాతాలతో మీ వ్యవధి మొత్తాలను సరిపోల్చండి. మీరు అకౌంటింగ్ హక్కును ఉపయోగించిన పద్ధతిలో ఉపయోగిస్తే, ఈ మొత్తాలు అంగీకరించకపోవచ్చని మీరు కనుగొనవచ్చు, కానీ మీరు ఏ మొత్తాన్ని ఇంకా చెల్లించలేరని నిర్ధారించడం ద్వారా మొత్తాలను పునరుద్దరించవచ్చు, మరియు ప్రస్తుత వ్యవధి చెల్లింపులు ముందు వ్యవధిలో ఉండేవి.